企業(yè)所得稅怎么做賬（16篇）

【第1篇】企業(yè)所得稅怎么做賬

企業(yè)所得稅先計提后繳納，計提的時候借所得稅貸應(yīng)交稅費-應(yīng)繳所得稅繳納的時候借應(yīng)交稅費-應(yīng)繳所得稅貸銀行存款等月末結(jié)轉(zhuǎn)借本年利潤貸所得稅。

這個問題由于篇幅有限，如需要詳細(xì)的解答建議咨詢律師。

【第2篇】私營企業(yè)所得稅是什么

私營企業(yè)所得稅，是指對私營企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的稅種，屬所得稅類。凡從事工業(yè)、建筑業(yè)、交通運輸業(yè)、商業(yè)、飲食業(yè)以及其他行業(yè)的城鄉(xiāng)私營企業(yè)，都是納稅人。 納稅人每一納稅年度的收入總額，減除成本、費用、國家允許在所得稅前列支的稅金和營業(yè)外支出后的余額，為私營企業(yè)應(yīng)納稅所得額。納稅人計算繳納所得稅的列支項目和標(biāo)準(zhǔn)，由稅務(wù)機關(guān)規(guī)定。

【第3篇】企業(yè)所得稅申報表怎么填寫

企業(yè)所得稅申報表填寫：

利潤總額計算中的項目,按照國家統(tǒng)一會計制度口徑計算填報.實行企業(yè)會計準(zhǔn)則、小企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度納稅人其數(shù)據(jù)直接取自利潤表;實行事業(yè)單位會計準(zhǔn)則的納稅人其數(shù)據(jù)取自收入支出表;實行民間非營利組織會計制度納稅人其數(shù)據(jù)取自業(yè)務(wù)活動表;實行其他國家統(tǒng)一會計制度的納稅人,根據(jù)本表項目進行分析填報.

應(yīng)納稅所得額計算和應(yīng)納稅額計算中的項目,除根據(jù)主表邏輯關(guān)系計算的外,通過附表相應(yīng)欄次填報.

【第4篇】小規(guī)模企業(yè)所得稅稅率

1、所得稅法規(guī)定法定稅率為25%，內(nèi)資企業(yè)和外資企業(yè)一致，國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)為15%，小型微利企業(yè)為20%，非居民企業(yè)為20%。

2、2023年，已將“擴大小微企業(yè)享受減半征收所得稅優(yōu)惠的范圍，年應(yīng)納稅所得額上限由30萬元提高到50萬元”。

【第5篇】企業(yè)個人所得稅怎么算

一般來說，我們的個人所得稅，每個月的工作滿了5000元，財務(wù)就會上報稅務(wù)局，每個月在（在職員工）工資里面扣除。

按照最新的個稅是滿5000元以上就是每一百元扣除所得稅3元，工資越高，扣除所得稅越多。

【第6篇】河南企業(yè)所得稅稅率

一般企業(yè)25%的所得稅率，即利潤總額中的25%要作為稅收上交國家財政；另外非居民企業(yè)適用稅率20%；符合條件的小型微利企業(yè)適用稅率20%；國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)適用稅率15%。

所得稅是各地政府在不同時期對個人應(yīng)納稅收入的定義和征收的百分比不盡相同，有時還分稿費收入、工資收入以及偶然所得（例如彩票中獎）等等情況分別納稅。所得稅又稱所得課稅、收益稅，指國家對法人、自然人和其他經(jīng)濟組織在一定時期內(nèi)的各種所得征收的一類稅收。按自然人、公司或者法人為課稅單位。世界各地有不同的課稅率系統(tǒng)，例如有累進稅率也有單一平稅率多種。

【第7篇】企業(yè)所得稅可以更正申報嗎

企業(yè)所得稅是可以更正申報，可以在當(dāng)?shù)氐碾娮佣悇?wù)局申報更正，或者在稅務(wù)局前臺更正。

根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》：

第十條納稅人在匯算清繳期內(nèi)發(fā)現(xiàn)當(dāng)年企業(yè)所得稅申報有誤的，可在匯算清繳期內(nèi)重新辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報。

第十一條納稅人在納稅年度內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款少于應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款的，應(yīng)在匯算清繳期內(nèi)結(jié)清應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅稅款；預(yù)繳稅款超過應(yīng)納稅款的，主管稅務(wù)機關(guān)應(yīng)及時按有關(guān)規(guī)定辦理退稅，或者經(jīng)納稅人同意后抵繳其下一年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款。

【第8篇】土地補償款要交企業(yè)所得稅稅嗎

土地補償款不需要交企業(yè)所得稅，因為國家的土地賠償款不需要繳納所得稅，可稅前扣除。但是有一點是要說明的是，土地賠償款是不需要繳納企業(yè)所得稅；但是，原來的土地上的不動產(chǎn)等的處置個人認(rèn)為應(yīng)該是要交的。具體的請你還是找到相關(guān)資料，或者到當(dāng)?shù)囟惥肿稍兿?，因為這個真的不是很確定，唯一我可以確定的，土地賠償款肯定是不需要繳納企業(yè)所得稅。

【第9篇】小規(guī)模報企業(yè)所得稅嗎？

小規(guī)模報企業(yè)所得稅，

小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，并且會計核算不健全，不能按規(guī)定報送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應(yīng)納稅額。

小規(guī)模納稅人增值稅申報表小規(guī)模納稅人主要有三種征收方式：查賬征收、查定征收和定期定額征收。

1. 查賬征收：稅務(wù)機關(guān)按照納稅人提供的賬表所反映的經(jīng)營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用于財務(wù)會計制度較為健全，能夠認(rèn)真履行納稅義務(wù)的納稅單位。

2. 查定征收：稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人的從業(yè)人員、生產(chǎn)設(shè)備、采用原材料等因素，對其產(chǎn)制的應(yīng)稅產(chǎn)品查定核定產(chǎn)量、銷售額并據(jù)以征收稅款的方式。這種方式一般適用于賬冊不夠健全，但是能夠控制原材料或進銷貨的納稅單位。

3. 定期定額征收：稅務(wù)機關(guān)通過典型調(diào)查、逐戶確定營業(yè)額和所得額并據(jù)以征稅的方式。這種方式一般適用于無完整考核依據(jù)的小型納稅單位。

【第10篇】企業(yè)所得稅的查賬征收是什么

查賬征收的企業(yè)必須具備準(zhǔn)確核算經(jīng)營所得的條件，即能依照稅收法律法規(guī)規(guī)定設(shè)置帳簿，能準(zhǔn)確核算收入總額和成本費用支出，能完整保存帳簿、憑證及有關(guān)納稅資料。

查賬征收是根據(jù)你的利潤總額加上或減去一些調(diào)整項目,計算出應(yīng)納稅所得額,然后乘以所得稅稅率計算出所得稅。

【第11篇】企業(yè)所得稅賬務(wù)處理怎么做

計提時：

借：所得稅費用。

貸：應(yīng)交稅費—所得稅。

支付時：

借：應(yīng)交稅費—所得稅。

貸：銀行存款。

企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)會計分錄：

1. 應(yīng)補繳稅額的：

借：以前年度損益調(diào)整。

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅。

2. 繳納稅款時：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅。

貸：銀行存款。

3. 調(diào)整未分配利潤：

借：利潤分配－未分配利潤。

貸：以前年度損益調(diào)整。

5. 多繳稅額的：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅。

貸：以前年度損益調(diào)整。

6. 調(diào)整未分配利潤：

借：以前年度損益調(diào)整。

貸：利潤分配—未分配利潤。

【第12篇】大學(xué)食堂要不要交企業(yè)所得稅

只要是學(xué)校辦的不需要，學(xué)校的食堂是為內(nèi)部教職員工和學(xué)生就餐而設(shè)立的，由學(xué)校內(nèi)部人員經(jīng)營，只收取成本費，基本上沒有利潤，也不是什么企業(yè)，所以不需要繳納企業(yè)所得稅。但在校區(qū)內(nèi)，經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)并進行了企業(yè)登記，開飯館，目的不是為了方便教職工，而是為了盈利，屬于企業(yè)性質(zhì)，外部人所辦，那必須就得交納企業(yè)所得稅。

【第13篇】企業(yè)所得稅在哪里申報

企業(yè)所得稅在國稅網(wǎng)申報。

先登錄到國稅網(wǎng)，以東莞國稅局為例；點擊網(wǎng)上辦稅；輸入本企業(yè)的納稅編號及密碼，驗證碼；點擊網(wǎng)上拓展；進入網(wǎng)上拓展界面，點擊我要申報；下載完成后，安裝；再次點擊，我要申報，先要申報月財務(wù)報表(資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表)。

【第14篇】企業(yè)所得稅怎么計算

應(yīng)納企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率(25%或20%、15%)。

應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損。

企業(yè)所得稅，按年計算，分月或者分季預(yù)繳，月份或者季度終了后15日內(nèi)預(yù)繳：年度終了后4個月內(nèi)匯算清繳，多退少補。

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第四條企業(yè)所得稅的稅率為25%。非居民企業(yè)取得本法第三條第三款規(guī)定的所得，適用稅率為20%。

【第15篇】如何征私營企業(yè)所得稅

私營企業(yè)所得稅征收依據(jù)：《私營企業(yè)所得稅暫行條例》《私營企業(yè)所得稅暫行條例施行細(xì)則》。《私營企業(yè)所得稅暫行條例》內(nèi)容：第一條凡從事工業(yè)、建筑業(yè)、交通運輸業(yè)、商業(yè)、飲食業(yè)以及其他行業(yè)的城鄉(xiāng)私營企業(yè)，都是私營企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人（以下簡稱納稅人），應(yīng)當(dāng)依照本條例繳納所得稅。第二條納稅人每一納稅年度的收入總額，減除成本、費用、國家允許在所得稅前列支的稅金和營業(yè)外支出后的余額，為私營企業(yè)應(yīng)納稅所得額。納稅人計算繳納所得稅的列支項目和標(biāo)準(zhǔn)，由稅務(wù)機關(guān)規(guī)定。

【第16篇】企業(yè)所得稅怎么報

先登錄到國稅網(wǎng)，申報成功后，再點擊我要申報，在界面的左方中間位置，找到企業(yè)所得稅月(季)度申報，點擊我要申報。

只需要按利潤表中的數(shù)據(jù)填列，以2023年第一季度為例，以3月份的利潤表（見下圖）為準(zhǔn)，如圖：在營業(yè)收入內(nèi)填入本年累計銷售額，而營業(yè)成本，按照會計準(zhǔn)則規(guī)定，只填報“主營業(yè)務(wù)成本”即可，不需要填報“營業(yè)稅金及附加”、“期間費用”及其他業(yè)務(wù)成本。