電子報稅實訓（13篇）

【第1篇】電子報稅實訓

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操作界面如下：

電子稅務局首頁：

財務報表申報：

增值稅納稅申報：

附加稅（費）申報：

增值稅預繳稅款表：

印花稅：

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【第2篇】網(wǎng)上電子報稅

按規(guī)定應攜帶和提交的材料目錄：

1、組織機構統(tǒng)一代碼證復印件一份;

2、辦理人身份證復印件一份;

3、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照(副本)復印件一份(企業(yè)用戶須提交);

4、《網(wǎng)上電子報稅申請審批表》;

5、《單位證書申請(更新)表》;

6、提供網(wǎng)上電子申報稅款扣繳銀行及銀行帳號;

7、ca數(shù)字證書材料費用(人民幣80元整);

8、稅務機關規(guī)定應當報送的其他有關證件、資料。

申請及受理：

納稅人向稅務受理部門(辦稅服務廳)提交書面申請及相關材料;對符合條件的，由辦稅服務廳予以受理。

辦理時限：20個工作日

辦結告知：

由受理窗口向納稅人發(fā)放《網(wǎng)上電子報稅申請審批表》一份和ca數(shù)字證書，并通知納稅人到相關軟件維護系統(tǒng)單位進行培訓。

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【第3篇】電子報稅實訓心得

《財政部 稅務總局關于設備 器具扣除有關企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2018〕54號）規(guī)定：企業(yè)在2023年1月1日至2023年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；單位價值超過500萬元的，仍按企業(yè)所得稅法實施條例、《財政部 國家稅務總局關于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2014〕75號）、《財政部 國家稅務總局關于進一步完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2015〕106號）等相關規(guī)定執(zhí)行。本通知所稱設備、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)。

關于固定資產(chǎn)的一次性扣除，同學們錯誤觀點頗多。最常見的錯誤是認為固定資產(chǎn)買來后，在賬面上可以一次性計提折舊，借記管理費用等等，貸記累計折舊。這種處理是錯誤的，54號通知是關于企業(yè)所得稅處理的一個政策，并不影響、也不能改變會計上按月計提折舊的處理方法。這樣的話，就會在該資產(chǎn)的折舊期間內(nèi)，產(chǎn)生稅會差異，需要企業(yè)做臺賬進行逐年跟蹤調(diào)整。今天我們以案例說明賬務和納稅申報處理！

【案例】某企業(yè)2023年9月購入一臺設備，不含稅價100萬元，殘值為0。企業(yè)從2023年10月起，會計按照直線法計提折舊，年限為5年，每年會計折舊額20萬元。企業(yè)在2023年4季度繳納企業(yè)所得稅時采用一次性扣除方法。企業(yè)非小微企業(yè)，所得稅稅率為25%。一、賬務處理1、2023年購進設備時：

借：固定資產(chǎn)-某設備 100 應交稅費-增值稅（進項稅額）13

貸：銀行存款 113

2、2023年4季度計提折舊匯總（實際工作中按月計提）

借：制造費用—折舊費 5(100萬/5年/4個季度)

貸：累計折舊 5

3、2023年末，該設備計提折舊5萬，但在稅法上2023年4季度稅前一次性扣除100萬元，相當于企業(yè)提前扣除了100萬-5萬=95萬的折舊，形成應納稅暫時性差異，應確認為遞延所得稅負債，金額為：95×25%=23.75萬元。

如企業(yè)本年度賬面利潤195萬，實交所得稅195萬*25%=48.75萬。但一次性扣除上述設備95萬后，實際利潤利潤100萬，實交所得稅100萬*25%=25萬。差額48.75萬-25萬=23.75萬就等于 95×25%會計處理如下： 借：所得稅費用195萬*25%=48.75萬 貸：遞延所得稅負債 95×25%=23.75 應交稅費-企業(yè)所得稅 100萬*25%=25萬4、2020-2023年 企業(yè)每年計提會計折舊100萬/5年=20萬 借：制造費用—折舊費 20(100萬/5年) 貸：累計折舊 20因為該設備在2023年已經(jīng)全額扣除，因此，需要對以上計提的折舊進行納稅調(diào)整增加所得稅假如2020-2023年每年實現(xiàn)利潤60萬，應交所得稅=60萬*25%=15萬實際應該上次所得稅=（60+調(diào)整回來的20萬折舊） *25%=20萬因此需要作如下處理：借：遞延所得稅負債 5 【調(diào)整回來的每年折舊20萬*25%】 所得稅費用 15 【60萬*25%】 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 80萬*25%=20萬5、2024年1-9月是最后計提會計折舊的3個季度 100萬/5年/4個季度*3個季度=15萬 借：制造費用—折舊費 15(100萬/5年/4個季度*3個季度) 貸：累計折舊15 因為該設備在2023年已經(jīng)全額扣除，因此，需要對以上計提的折舊進行納稅調(diào)整增加所得稅假如2024年實現(xiàn)利潤45萬，應交所得稅=45萬*25%=11.25萬實際應該上次所得稅=（45+調(diào)整回來的15萬折舊） *25%=15萬因此需要作如下處理：借：遞延所得稅負債 3.75 【調(diào)整回來的年折舊15萬*25%】 所得稅費用 11.25 【45萬*25%】 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 60萬*25%=15萬至此，遞延所得稅負債 23.75全部轉平。 二、納稅申報1、2023年4季度所得稅預繳申報表

注意本表第3列是按稅局一般規(guī)定10年計提折舊的金額=100萬/10年/12個月*3個月2、2023年年度企業(yè)所得稅申報（1）填寫a105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表

（2）a105000 納稅調(diào)整項目明細表

（3）a100000 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（a類）

3、2023年度-2023年度每年的年度企業(yè)所得稅申報（1）a105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表

（2）a105000 納稅調(diào)整項目明細表

（3）a100000 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（a類）

4、2024年企業(yè)所得稅匯算清繳報表填列：（1）a105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表

（2）a105000 納稅調(diào)整項目明細表

（3） a100000 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（a類）

通過以上案例，你徹底掌握了固定資產(chǎn)一次性扣除的賬務和納稅申報處理了么?確實也是比較麻煩，大白菜建議如果金額不大的固定資產(chǎn)就不要一次性扣除了！大白菜會計學堂，伴你成長！

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【第4篇】企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)

1、海關代征進口增值稅專用繳款書

海關進口增值稅專用繳款書是一種增值稅扣稅憑證，是納稅人根據(jù)購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)時取得或開具的記載所支付或者負擔的增值稅額，從銷項稅額中抵扣進項稅額的憑證。

根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定，增值稅一般納稅人（以下簡稱納稅人）真實進口貨物，從海關取得海關進口增值稅專用繳款書（以下簡稱海關繳款書），可以按照規(guī)定抵扣增值稅稅款。根據(jù)《國家稅務總局海關總署關于實行海關進口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣”管理辦法有關問題的公告》（國家稅務總局海關總署公告2023年第31號）的規(guī)定，海關繳款書實行“先比對后抵扣”管理辦法，對稽核比對結果相符的，納稅人方可申報抵扣。

海關代征進口增值稅繳款書樣式，見【圖1】

圖一

2、海關代征進口增值稅專用繳款書申報抵扣流程

2.1.登錄企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)，選擇【數(shù)據(jù)手工錄入】選項手工錄入海關繳款書信息，見【圖2】

【圖2】數(shù)據(jù)手工錄入

手工錄入時，有五處信息需要采集，分別是專用繳款書號碼、稅款金額、進口口岸代碼、填發(fā)日期、海關名稱。具體填寫方法：

（1）專用繳款書號碼：必須和海關繳款書右上角的號碼一致，大小寫一致，-/等符號一致。專用繳款書號碼共22位，1-18位為對應的進口報關單的報關單號碼，第19位為征稅標志。

（2）稅款金額：填寫海關繳款書上的合計金額。

（3）進口口岸代碼：正確錄入專用繳款書號碼后系統(tǒng)會自動錄入進口口岸代碼。

（4）填發(fā)日期：填寫海關繳款書上的日期

注意:海關繳款書的開具日期，填開之日的次日起15天內(nèi)繳納稅款，超過15天期限的，自期限屆滿之日起按日加收稅款的萬分之五的滯納金。如果期限屆滿之日為周六周日或法定節(jié)假日的，順延到第一個工作日。

（5）海關名稱：正確錄入專用繳款書號碼后系統(tǒng)會自動錄入海關名稱。

也可以選擇【數(shù)據(jù)批量導入】選項通過從海關電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)下載數(shù)據(jù)進行導入，見【圖3】

【圖3】數(shù)據(jù)批量錄入

2.2.數(shù)據(jù)錄入保存后，系統(tǒng)會提示“錄入成功”的提示。選擇【錄入數(shù)據(jù)查詢及上傳】選項中的【查詢】選項，界面中會出現(xiàn)之前錄入的信息，選中該項后選擇【上傳比對數(shù)據(jù)】選項上傳已錄入的繳款書信息。見【圖4】

【圖4】錄入數(shù)據(jù)查詢及上傳

2.3.網(wǎng)上辦稅大廳的稽核系統(tǒng)將對上傳信息進行比對，次月1日起可選擇【稽核比對結果查詢】選項查詢稽核結果。見【圖5】

【圖5】稽核比對結果查詢

海關專用繳款書的稽核比對結果一般分為五種：

比對結果

含 義

相符

納稅人申請稽核的海關繳款書號碼與海關已核銷的海關繳款書號碼一致，并且比對的相關數(shù)據(jù)也均相同。

不符

納稅人申請稽核的海關繳款書號碼與海關已核銷的海關繳款書號碼一致，但比對的相關數(shù)據(jù)有一項或多項不同。

滯留

納稅人申請稽核的海關繳款書，在規(guī)定的稽核期內(nèi)系統(tǒng)中暫無相對應的海關已核銷海關繳款書號碼，留待下期繼續(xù)比對。

缺聯(lián)

納稅人申請稽核的海關繳款書，在規(guī)定的稽核期結束時系統(tǒng)中仍無相對應的海關已核銷海關繳款書號碼。

重號

兩個或兩個以上的納稅人申請稽核同一份海關繳款書，并且比對的相關數(shù)據(jù)與海關已核銷海關繳款書數(shù)據(jù)相同。

（1）稽核比對結果為“相符”的海關繳款書，納稅人應在稅務機關提供稽核比對結果的當月納稅申報期內(nèi)申報抵扣，逾期不予抵扣。

（2）對于稽核比對結果為“不符”、“缺聯(lián)”的海關繳款書，納稅人應于產(chǎn)生稽核結果的180日內(nèi)，持海關繳款書原件向主管稅務機關申請數(shù)據(jù)修改或者核對，逾期的其進項稅額不予抵扣。

屬于納稅人數(shù)據(jù)采集錯誤的，數(shù)據(jù)修改后，企業(yè)可再次進行稽核比對；不屬于數(shù)據(jù)采集錯誤的，納稅人可向主管稅務機關申請數(shù)據(jù)核對，主管稅務機關會同海關進行核查。經(jīng)核查，海關繳款書票面信息與納稅人實際進口貨物業(yè)務一致的，納稅人應在收到主管稅務機關書面通知的次月申報期內(nèi)申報抵扣，逾期的其進項稅額不予抵扣。

（3）稽核比對結果為“重號”的海關繳款書，由主管稅務機關進行核查。經(jīng)核查，海關繳款書票面信息與納稅人實際進口貨物業(yè)務一致的，納稅人應在收到稅務機關書面通知的次月申報期內(nèi)申報抵扣，逾期的其進項稅額不予抵扣。

（4）稽核比對結果為“滯留”狀態(tài)。相關信息可繼續(xù)參與下期稽核比對，納稅人不需申請數(shù)據(jù)核對。納稅人上傳的海關繳款書顯示為“滯留”狀態(tài)，可在上傳所屬期內(nèi)隔一段時間刷新看看稽核明細查詢最新結果。

2.4.確認稽核比對結果相符后，可選擇【稽核通知書確認下載】選項或【稽核通知書查詢打印】選項下載或打印海關進口增值稅專用繳款書稽核結果通知書。見【圖6】【圖7】

【圖6】稽核通知書確認下載

【圖7】稽核通知書查詢打印

2.5.比對相符的增值稅專用繳款書稅額和張數(shù)會自動填在當期增值稅申報表附表二第5行中，企業(yè)需要填報金額一欄。如果出現(xiàn)系統(tǒng)自動帶出數(shù)據(jù)不準確，企業(yè)可以在增值稅申報表附表二中進行更正。

注意：征期內(nèi)比對通過的進項增值稅繳款書只能在下個月申報抵扣。

3.注意事項：

2023年4月國家稅務總局發(fā)布的兩項公告為海關繳款書抵扣申報帶來兩項重要變化：

3.1.抵扣時間延長至360日

根據(jù)國家稅務總局2023年4月20日發(fā)布的《國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第11號）規(guī)定：“增值稅一般納稅人取得的2023年7月1日及以后開具的海關進口增值稅專用繳款書，應自開具之日起360日內(nèi)向主管國稅機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》，申請稽核比對?！?/p>

2023年7月1日及以后開具的海關進口增值稅專用繳款書，申請稽核比對的時限均由原來的180日延長至360日。

3.2.比對異常申請需同時報送電子資料

根據(jù)國家稅務總局2023年4月21日發(fā)布的《國家稅務總局辦公廳關于開展海關進口增值稅專用繳款書核查信息化管理工作的通知》（稅總辦發(fā)【2017】53號）規(guī)定：納稅人申請數(shù)據(jù)核對時，需提供海關繳款書、其他資料和與原件一致的電子影像資料，不再需要提供海關繳款書復印件。

需提供的報送資料：

（1）紙質(zhì)資料：

①《“異?！焙ｊP繳款書數(shù)據(jù)核對申請書》

②電子稅務局網(wǎng)站打印的比對異常截圖

③情況說明（須注明上傳時間、取得異常結果的時間、繳款書日期、編號、稅額）

（2）電子資料：

紙質(zhì)資料遞交的同時，需將海關進口增值稅繳款書的掃描件影像發(fā)送至國稅。

【第5篇】報稅電子鑰匙非要買嗎

稅控設備相關名詞解釋：

百望稅控盤、報稅盤、稅控鑰匙、稅控服務器、核心板、簽名驗簽服務器介紹：

稅控盤實現(xiàn)功能包括：保存納稅戶登記信息和監(jiān)控管理信息、存儲發(fā)票代碼和發(fā)票號碼、開具發(fā)票并生成稅控碼、存儲發(fā)票明細和發(fā)票使用信息、生成報送數(shù)據(jù)及匯總簽名、開票端與稅務端傳遞數(shù)據(jù)。

報稅盤是稅控專用設備，財務人員使用。通過在報稅盤中存儲信息和人工傳遞，實現(xiàn)企業(yè)信息與稅務局的信息交互，具備發(fā)票電子號段存儲、發(fā)票明細數(shù)據(jù)抄報等功能。（在沒有進行企稅聯(lián)網(wǎng)，或者聯(lián)網(wǎng)后與稅務局間通信出現(xiàn)異常時使用，通過它完成發(fā)票電子信息領購及發(fā)票數(shù)據(jù)抄報業(yè)務）

稅控鑰匙是稅控終端的用戶認證設備。稅控鑰匙通過加密技術與稅控服務器進行安全通訊，并要對每張發(fā)票數(shù)據(jù)簽名，具備稅務數(shù)字證書存儲、發(fā)票明細簽名、建立雙向ssl安全傳輸通道等功能。應用領域網(wǎng)點眾多，運維人員少的大型跨省市的公司。有單點登陸管理需求的公司。對開票數(shù)據(jù)集中管理，開票網(wǎng)點無法集中的公司。

稅控服務器采用國家稅務總局制訂的復合式加密認證算法，支持一機一密，一次一密的密碼體制；可開具增值稅專用發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票；多票種的稅控專用設備，主要應用于高并發(fā)、票量大、網(wǎng)點分散、集中化管理高的集團等大客戶需求。官方公布開票效率1500張/秒。

核心板是百望稅控服務器專用開票設備（可以理解為插入服務器內(nèi)部的開票稅盤，類似電腦主機插入內(nèi)存條），寫入企業(yè)信息、票種核定、票源管理、開票限額等核心信息。

簽名驗簽服務器（軟簽）具備全面的密碼安全服務功能和很高的使用性能。便于將應用層軟件與密碼設備和pki基礎設施互相結合，使得應用程序可以方便地接入pki技術設施平臺，使用各種密碼設備，從而增加網(wǎng)絡應用系統(tǒng)的安全特性。

實現(xiàn)基于數(shù)字證書的身份認證，支持國家稅務總局用戶證書驗證，提供有效性驗證模式；實現(xiàn)針對國家稅務總局發(fā)行的電子發(fā)票的數(shù)字簽名功能，支持賦碼、電子簽章等多種格式的數(shù)字簽名。

航信金稅盤、稅控服務器、簽名驗簽服務器介紹：

金稅盤是增值稅發(fā)票系統(tǒng)的稅控專用設備，用于發(fā)票防偽、稅源控制和稅務系統(tǒng)身份認證； 具備發(fā)票開具、發(fā)票領購、發(fā)票安全存儲、發(fā)票管理、身份認證和抄報稅功能。

稅控服務器：同金稅盤，開票效率120張/秒（2023年數(shù)據(jù)）

關于電子發(fā)票，需要對發(fā)票業(yè)務具備一定的了解，其中包括稅總局這邊的一系列政策法規(guī)，比如：成品油發(fā)票需要使用成品油電子發(fā)票模板，如果汽車燃油開票沒有使用成品油類型的發(fā)票模板，將視為無效發(fā)票，并不具備報銷資格。那么有人可能會問為什么？其實這是政策問題，跟法律一樣，是用來遵守和規(guī)范當前稅目行業(yè)的標準。

現(xiàn)有電子發(fā)票的流程：發(fā)票申請-->發(fā)票開具-->pdf生成-->pdf簽章-->pdf-->交付。

票源：當前企業(yè)由稅局分配可使用的指定發(fā)票號段（紙票和電票都具備）

票種：發(fā)票的種類，包括增值稅普通紙質(zhì)發(fā)票、增值稅普通電子發(fā)票、增值稅專用發(fā)票

設備發(fā)行：用于企業(yè)申領的設備在稅局備案，獲取開票資質(zhì)

ca證書：用于電子發(fā)票pdf版式文件的加簽防偽（每一個ca證書均具備對應的企業(yè)信息）

開票離線時長：稅控盤或核心板卡在開票過程時，一般是需要當前發(fā)票開具完成并成功上傳到稅局，才能開具下一張；離線時長是指在沒有在一段時間內(nèi)不用實時上傳稅局可連續(xù)開具電子發(fā)票。

離線時長開票限額：是指在稅盤允許的離線時間內(nèi)，最大開具發(fā)票份數(shù)的發(fā)票總額

單張開票限額：單張發(fā)票可開具的最大額度，如：限千元內(nèi)、萬元內(nèi)，超過限額將無法成功開票

關于電子發(fā)票所用到的技術：

edi（electronic data interchange），中文可譯為“電子數(shù)據(jù)交換”，港、澳及海外華人地區(qū)稱作“電子資料通”。edi商務是指將商業(yè)或行政事務按一個公認的標準，形成結構化的事務處理或文檔數(shù)據(jù)格式，從計算機到計算機的電子傳輸方法。簡單地說，edi就是按照商定的協(xié)議，將商業(yè)文件標準化和格式化，并通過計算機網(wǎng)絡，在貿(mào)易伙伴的計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)之間進行數(shù)據(jù)交換和自動處理。俗稱“無紙化貿(mào)易”。

xml（extensible markup language），可擴展標記語言，它與html一樣，都是處于sgml，標準通用語言。xml是internet環(huán)境中跨平臺的，依賴于內(nèi)容的技術，是當前處理結構化文檔信息的有力工具。擴展標記語言xml是一種簡單的數(shù)據(jù)存儲語言，使用一系列簡單的標記描述數(shù)據(jù)，而這些標記可以用方便的方式建立，雖然xml占用的空間比二進制數(shù)據(jù)要占用更多的空間，但xml極其簡單易于掌握和使用。

ca（certificate authority）是數(shù)字證書認證中心的簡稱，是指發(fā)放、管理、廢除數(shù)字證書的機構。ca的作用是檢查證書持有者身份的合法性，并簽發(fā)證書（在證書上簽字），以防證書被偽造或篡改，以及對證書和密鑰進行管理。ca必須是各行業(yè)各部門及公眾共同信任的、認可的、權威的、不參與交易的第三方網(wǎng)上身份認證機構。ca是pki的核心組成部分。

pki（public key infrastructure ）是一種遵循標準的利用公鑰加密技術提供一套安全基礎平臺的技術和規(guī)范。pki就是利用公鑰理論和技術建立的提供安全服務的基礎設施。 用戶可利用pki平臺提供的服務進行安全的電子交易，通信和互聯(lián)網(wǎng)上的各種活動。pki是創(chuàng)建、頒發(fā)、管理、注銷公鑰證書所涉及到的所有軟件、硬件的集合體。其核心元素是數(shù)字證書，核心執(zhí)行者是ca認證機構。

目前電子發(fā)票開票類型：

普通征稅：

發(fā)票兒現(xiàn)有商戶平臺和小程序所服務的商戶，使用的是此類開票，覆蓋行業(yè)大部分是餐飲、娛樂、計算機軟件服務等。

差額征稅：

含義：差額=總營業(yè)額-支付給另外的營業(yè)額（成本），覆蓋行業(yè)主要是旅行社、攜程等，比如旅行社代購買機票，旅行社主要開差額部分，因為有一部分是跟航空公司結算，這一部分旅行社是不需要重復繳稅的，只需要繳納多收取得那一部分即可。

收購類征稅：

覆蓋行業(yè)主要是農(nóng)產(chǎn)品、農(nóng)貿(mào)市場、廢品收購，以賣廢品距離，用戶將100公斤廢品賣給廢品收購公司，廢品收購公司需要給用戶開發(fā)票，此發(fā)票的購方和銷方跟普通發(fā)票是反的。舉個例子：張xx黑心醫(yī)院專門收購腎，小傻先生因為經(jīng)濟危機就把腎賣給了張xx黑心醫(yī)院，張xx給了小傻先生一萬元，這個時候開票給小傻先生，購買方是張xx黑心醫(yī)院，銷售方是小傻先生。

普及稅額計算方法：

很多人會陷入一個誤區(qū)，為什么100元（含稅金額）發(fā)票，稅率6%，為什么稅額是5.66元，而不是6元？

因為100是含稅金額，可以假設不含稅金額x，那么x+x*6%=100，最終計算得出不含稅金額x=94.339623，那么稅額=100-94.339623=5.660378，最終發(fā)票上面顯示的稅額為5.66（四舍五入）

【第6篇】保姆式電子稅務局納稅申報實操全流程，手把手教你報稅，不會出錯

現(xiàn)在財務人員做賬報稅啥的，都有專業(yè)的軟件。做賬就是常用的金蝶用友財務軟件，報稅是在電子稅務局上報稅的！不過現(xiàn)在電子稅務局的各個功能也會不斷更新，還是有一些新手會計或者是老會計還是對電子稅務局上報稅的操作流程不是很流暢！所以，今天也在借助春節(jié)在家休息的時間給新手會計和財務人員整理了：電子稅務局納稅申報實操全流程，十分全面詳細，真的是手把手教新手會計掌握納稅申報實操了~~

電子稅務局納稅申報實操全流程

常見稅費的納稅申報實操流程主要內(nèi)容目錄

一、首先是企業(yè)所得稅預繳申報實操流程

二、小規(guī)模增值稅及附加稅費申報實操流程

三、一般納稅人增值稅申報實操流程

財務人員日常財務工作中，對電子稅務局是再熟悉不過了，如果日常報稅工作對于電子稅務局上的各個功能操作流程不熟練，那就會影響日常的財務工作效率了。也希望今天給大家?guī)淼母鞣N稅費的報稅實操流程能夠讓大家對電子稅務局的操作更熟悉。

【第7篇】電子報稅軟件

近日，北京中稅網(wǎng)控股股份有限公司在京召開發(fā)布會，宣布其自主研發(fā)的智能納稅申報軟件“智稅寶”正式上線，為企業(yè)的稅務信息化助力。

智稅寶產(chǎn)品發(fā)布現(xiàn)場

據(jù)了解，中稅網(wǎng)2003年創(chuàng)立于中國北京，是一家以客戶需求為導向，以智能科技為驅動的智慧財稅服務平臺型企業(yè)。目前在全國已擁有52家分公司，服務覆蓋29個省區(qū)、268個城市。1600名學習顧問， 300名資深財稅專家以及技術研發(fā)、產(chǎn)品研發(fā)精英團隊，累計為26萬家企業(yè)， 300萬人次提供智能財稅、培訓、咨詢服務。

2023年，中稅網(wǎng)在全國戰(zhàn)略布局上，于廈門、東莞、洛陽等12個城市先后成立了12家分公司，截至目前，中稅網(wǎng)全國戰(zhàn)略布局已達52家，2023年，總業(yè)績突破3億，具行業(yè)領先地位。

此次新產(chǎn)品發(fā)布，是基于信息時代和政府提出“智能+”戰(zhàn)略的背景，為企業(yè)解決稅務技術升級的難題。對企業(yè)來說，信息化建設的痛點有三：一是傳統(tǒng)人工納稅申報工作繁瑣，耗時易出錯。二是企業(yè)對我國頻繁調(diào)整的稅收政策反應不及時。三是基于人工經(jīng)驗的行業(yè)風險判斷已疲于應對基于信息通信技術的納稅征管系統(tǒng)。

據(jù)了解，“智稅寶”智能報稅軟件是中稅網(wǎng)基于16年海量大數(shù)據(jù)研發(fā)的，通過建立九大關系自動計算，可實現(xiàn)每個數(shù)據(jù)填寫，都有對應法律法規(guī)提示、填寫方法提示，顯著提高申報人員填報效率，快速生成納稅申報表。

“智稅寶”按照不同行業(yè)、地域、規(guī)模、企業(yè)性質(zhì)等，收納自1984年至今的稅法稅惠政策，精確建立50萬條稅法數(shù)據(jù)庫，并全方位覆蓋現(xiàn)有行業(yè)，確保適用政策使用準確，納稅申報數(shù)據(jù)精準安全。

“智稅寶”還深度梳理了各個行業(yè)高頻納稅風險點，累計可達3000項，并通過定量檢測，定性分析的科學檢測方式，保證檢測過程全面、準確。真正幫助企業(yè)規(guī)避納稅風險，安全報稅。

據(jù)介紹，“智稅寶”智能納稅申報系統(tǒng)是中稅網(wǎng)百名專業(yè)研發(fā)團隊，歷時兩年傾力打造的，此次上線也恰逢企業(yè)財務的匯算清繳期間，為解企業(yè)財務匯算清繳燃眉之急而來，響應“智能+”戰(zhàn)略，為企業(yè)的稅務信息化添柴加薪。

【第8篇】電子申報稅費申報系統(tǒng)

問：電子稅務局如何更正已申報的財務報表

答：深圳市電子稅務局財務報表更正實行的是作廢原報表重新填報的方式，具體操作如下：

第一步：登錄深圳市電子稅務局，點擊【我要辦稅】—【稅費申報及繳納】—【財務報表報送】，進入后選擇相應財務會計制度模塊報表；

第二步：選擇要更正的報表所屬期，詢問是否作廢該屬期的財務報表時，選擇“是”，即可重新填報（更正報表）；

【第9篇】電子報稅系統(tǒng)

會計不會報稅這個問題大不大？不會報稅的會計，前途一片迷茫！

現(xiàn)在還記得當初第一份工作的時候，一直在公司打雜了近兩年的時間，不是沒想過辭職或者是跳槽，但是就因為有工作經(jīng)驗，而不會報稅一直被其他公司拒絕，在公司里一直做打雜的事情，一點技能沒有學會，最后公司裁員，毋庸置疑我是屬于被裁的一方，雖然不想在這個公司待著，但是猛然被辭退心里很不舒服，面試幾家都被拒，一直在家里休息了半年，整個人處于頹廢的狀態(tài)。

最后實在是不想這樣下去了，不就是因為不會報稅被拒嗎？我學不就得了，最后花了3千報了網(wǎng)課學習報稅?，F(xiàn)在在這個公司又做了好幾年了?？粗纠飦韥硗男氯艘驗椴粫蠖惣笨蓿氲搅水敵醯淖约?；申報填寫說明以及報稅流程已經(jīng)整理好了，我會認真的教，學不學看你。想學的文末領取

申報填寫

網(wǎng)上納稅申報標準流程

一般納稅人納稅申報流程

一般納稅人賬務處理流程

1.登錄電子稅務局系統(tǒng)

用稅號登錄后首頁信息：

登錄后的頁面由信息導航欄和內(nèi)容區(qū)兩個部分。導航欄可搜索相關內(nèi)容，找不到業(yè)務的情況下，可以試試右上角的搜索框，便捷辦理業(yè)務。

功能區(qū)

2.辦稅區(qū)模塊介紹

3.辦稅流程

納稅人通過登陸【我要辦稅】進入對應模塊，操作業(yè)務辦理申請，實現(xiàn)綜合信息報告、發(fā)票使用、稅費申報與繳納、稅收減免、證明開具、稅務行政許可、核定管理、一般退（抵）稅管理、出口退稅管理、增值稅抵扣憑證管理等十四類涉稅事項的網(wǎng)上辦理。

納稅人點擊【我要辦稅】的某類涉稅事項后，可進入查看【我要辦稅】的每類事項包括的具體業(yè)務內(nèi)容。

......

篇幅有限，關于網(wǎng)上報稅流程介紹以及申報填寫模板就和大家介紹到這里了

【第10篇】報稅電子鑰匙多少錢

導讀：電子鑰匙費怎么抵扣增值稅?這個費用是不能抵扣增值稅的，因為取不到相關的增值稅相關發(fā)票，只有金稅盤等才能抵扣，具體的請看下文會計學堂小編對這個費用的做賬問題是怎么介紹的吧，歡迎閱讀！

電子鑰匙費怎么抵扣增值稅?

根據(jù)財稅2012第15號文件規(guī)定,納稅人支付的稅控系統(tǒng)初次設備費以及維護費可以全額抵減應交增值稅稅款,其他辦稅費用不能直接抵減稅款,但可以憑增值稅專票經(jīng)認證后抵扣進項稅額.

問:電子鑰匙續(xù)費能抵扣嗎?

答:電子鑰匙續(xù)費是不可以抵扣的

只有金稅盤才可以抵扣

問:電子鑰匙續(xù)費怎么入賬?

答:計入管理費用-辦公費

借:管理費用-辦公費

貸:銀行存款

報稅電子鑰匙使用方法:

將報稅電子鑰匙插在電腦上(一般為usb接口),即可實現(xiàn)自動登錄,打開申報網(wǎng)頁.

報稅電子鑰匙有納稅人的信息.沒有電子鑰匙是不能夠網(wǎng)絡申報并劃款的.報稅電子鑰匙相當于加密文件.

需要填寫各各明細申報表,綜合申報表是納稅申報系統(tǒng)自動生成的.

各地為了提高電子申報率,都要求企業(yè)辦理電子鑰匙,這是為了減輕稅務人員和辦稅人員的負擔、省時省力(當然要支付相應的費用).

1、電子鑰匙的特點

(1)存儲數(shù)字證書;

(2)安全性高,與軟盤存儲方式相比,只允許ca證書存入電子鑰匙中,不能導出ca證書進行復制;

(3)便于攜帶、保管.

2、電子鑰匙的作用:

(1)真實性:確保網(wǎng)上用戶身份是真實的;

(2)機密性:在傳輸過程中對信息進行加密,保證信息在網(wǎng)上傳輸?shù)倪^程中不會被竊取;

(3)完整性:用戶傳輸?shù)臄?shù)據(jù)不會在中途被篡改;

(4)不可否認性:實現(xiàn)用戶身份鑒別和信息傳輸?shù)牟豢煞裾J.

3、電子鑰匙的安全機制:

(1)證書pin碼:ca證書的口令,用戶可以自行修改;

(2)電子鑰匙:具有安全限制功能,ca證書不可導出.

電子鑰匙費怎么抵扣增值稅?上文小編介紹了這個是不能抵扣增值稅的，只有金稅盤才能抵扣增值稅，更多相關資訊，敬請關注會計學堂的更新！

【第11篇】電子商務公司怎么報稅

財務代理有限公司 會計助理 王征

不管是個體戶還是公司，實際來說實體和電商營業(yè)執(zhí)照無區(qū)別都要按時完成申報稅務工作。

企業(yè)管理咨詢公司 顧問 思娜

不是的，只要是營業(yè)執(zhí)照都要記得按時申報稅務，可以零申報但是不能不報，你像做天貓的都是一般納稅人，不可能不報。

網(wǎng)商 梅子

根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定，在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起30日內(nèi)要辦理稅務登記；首月建完賬后，在取得稅務登記證的次月起進行納稅申報。

知識產(chǎn)權代理有限公司 財務阿玉

這是誤導吧，不記賬報稅目前也就只有核定征收的個體戶可以。

創(chuàng)業(yè)咨詢 市場銷售

眾所周知，經(jīng)營者領取營業(yè)執(zhí)照后需要進行相應的記賬報稅，而在2023年《電商法》的公布實施，將電子商務經(jīng)營者納入市場主體登記范圍。

綜上，廣大電商朋友們，千萬不要被聽說誤導了。只要注冊了執(zhí)照，不管是公司 還是個體戶都是需要進行每月記賬報稅的，哪怕前期沒有收入，也要做0申報，不按時申報稅務會有稅務異常的。

實在忙不過來的話，找個靠譜的財稅公司代理是沒問題的。

【第12篇】電子稅務局報稅流程

點擊上方頭像聯(lián)系我們

陜西電子稅務局申報具體操作

1.稅費申報及繳納，實名驗證登錄電子稅務局，請點擊【我要辦稅】，找到稅費申報及繳納

2.按期應申報

【按期應申報】清冊中，納稅人可選擇需要申報的稅種，點擊【填寫申報表】，進入表單頁面，根據(jù)實際情況進行填寫報表;此處的“按期應申報”里出現(xiàn)的待申報的申報表和財務報表都是納稅人當期需要申報和報送的。對于一次性申報的稅種，在申報完成之后狀態(tài)會變?yōu)椤耙焉陥蟆?，不能繼續(xù)申報。

若納稅人近期有稅費種認定、納稅人資格、備案等發(fā)生變動，頁面展現(xiàn)清冊與實際所需不符的，或者修改“申報月份”，需要點擊頁面的藍色字體“重置申報清冊”，重新生成應申報清冊。

陜西電子稅務局報稅流程

按季還需要報送財務報表，財稅一體化，用案例教您快速報送財務報表

3.陜西增值稅、消費稅申報

增值稅申報

在【填寫申報表】頁面，左側為所有報表列表展示，點擊表單可進行切換;點擊側邊欄按鈕可隱藏報表列表，再點擊可顯示，選擇申報方式。

注意在報表列表中的紅字顯示納稅人如需申報應注意事項數(shù)量。

點擊紅色數(shù)字標識后會出現(xiàn)相對應須填寫的黃色標識。

操作人員填寫完申報表，若無需檢查數(shù)據(jù)則略過下載憑證，直接點擊【申報】。

報退合一符合深化增值稅改革增量留抵退稅業(yè)務要求的納稅人，可登錄電子稅務局，并進入相應模塊，申報完畢后直接辦理留抵退稅。

附加稅費申報

增值稅、消費稅分別與附加稅費申報表整合

一般納稅人增值稅申報表新增附列資料五《附加稅費情況表》

小規(guī)模增值稅納稅人申報表附列資料二《附加稅費情況表》

操作人員填寫完申報表，若無需檢查數(shù)據(jù)則略過下載憑證，直接點擊【申報】。

申報完畢后，您可以直接查看按期應申報，操作中為已申報即可。

注：消費稅申報表中也增加《附加稅(費)申報表》，一并進行申報。

4.繳納稅費

各稅種申報后，會顯示“申報成功”界面，納稅人可直接點擊“繳款”。

還可以到“稅費繳納”界面，確認稅款無誤后，進行繳款，完成申報工作。

系統(tǒng)支持“三方協(xié)議繳款”和“銀行端繳款”兩種模式。簽署了“三方協(xié)議繳款”的納稅人可直接進行網(wǎng)上繳款。納稅人也可以打印銀行端繳款憑證，前往銀行繳款，注意需打印當天去銀行繳款。

如果稅款有誤，已經(jīng)打印銀行端繳款憑證，請先點擊“未繳款憑證作廢”后，再修改報表。

5.財產(chǎn)和行為稅合并申報

途徑：我要辦稅——稅費申報及繳納——申報清冊——按期應申報—— 財產(chǎn)和行為稅合并申報

申報流程：城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅、耕地占用稅、資源稅(不包括水資源稅)、土地增值稅、契稅、環(huán)境保護稅、煙葉稅各稅種的稅源采集--納稅申報

注意事項：

1.不同納稅期限的財產(chǎn)和行為稅各稅種可以合并申報。

按期申報但納稅期限不同的稅種可以合并申報。

按期申報與按次申報的稅種也可以合并申報。

2.合并申報不強制要求一次性申報全部稅種，納稅人可以自由選擇一次性或分別申報當期稅種。

6.申報查詢及打印

操作人員可在【網(wǎng)上申報表(財務報表)查詢及打印】模塊，對已申報的報表進行查詢打印。

點擊“下載 pdf”，可“打開”或“保存”報表。

7.申報錯誤更正

適用范圍：沒有繳稅的申報表才可以進行更正申報。增值稅，附加稅，財行各稅，文化事業(yè)費申報更正需在征期內(nèi)，企業(yè)所得稅季度預繳申報在下一征期到來前均可更正，企業(yè)所得稅年度申報(不適用于匯總繳納企業(yè)所得稅分支機構)在下一征期到來前可更正。

我要辦稅--稅費申報及繳納--左側菜單的申報錯誤更正

選擇需要修改的“申報表種類”及“申報日期起止”，點擊“查詢”按鈕，查詢到需要修改的申報表，點擊“更正申報”。

8.申報作廢

若操作人員在征期結束前發(fā)現(xiàn)表單填寫有誤，且未繳款可在【申報作廢】模塊，輸入“稅款所屬期起”“稅款所屬期止”，點擊“查詢”，作廢報表。若一般納稅人申報表稅款大于零，則不可作廢。

查詢出申報的報表，點擊“申報作廢”。填寫作廢原因，點擊“作廢提交”進行作廢。

9.其他申報

其他申報模塊，這里有預繳增值稅、殘保金申報等申報表，供您選擇填寫。

10.逾期申報

在逾期申報模塊您可以查看逾期未申報內(nèi)容，并且填寫申報表

11.非稅收入等其他申報入口

電子稅務局稅費申報及繳納中還有水資源稅，工會經(jīng)費，非稅收入通用申報等入口，還有申報輔助信息報告下級有很多項目。

12.申報信息查詢

主界面中我要查詢模塊

點擊申報信息查詢

輸入起止日期，可以查看所有申報記錄，逾期申報的申報記錄會標紅顯示!提醒您這里面只有匯總數(shù)據(jù)。

點擊上方頭像聯(lián)系我們

【第13篇】小規(guī)模納稅人怎么網(wǎng)上申報稅務電子稅務局操作指南

很多公司創(chuàng)業(yè)之初，由于營業(yè)額沒多少不用開票什么之類的，加上創(chuàng)業(yè)資金不足，于是就想自己上網(wǎng)完成申報稅務。那么小規(guī)模納稅人怎么網(wǎng)上申報稅務，小編整理了網(wǎng)上申報稅務攻略給大家，這個攻略僅限于簡單報稅，不涉及開票，核算之類的。一起來看看吧

電子稅務局操作指南

申報路徑

步驟1：登錄電子稅務局，選擇【我要辦稅】—【稅費申報及繳納】

步驟2：點擊【增值稅及附加稅費申報（小規(guī)模納稅人適用）】

申報步驟

01 進入【增值稅及附加稅費申報（小規(guī)模納稅人適用）】模塊后，顯示溫馨提示，點擊“確定”，進入申報表填寫頁面。

02 申報表填報

進入申報表后，自動帶出納稅人名稱、扣繳稅款所屬期、填表日期。填寫相應欄次銷售額本期數(shù)。

03 選填附列資料

如有差額征收情況的，填寫附列資料服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細。

04 選填《增值稅減免稅申報明細表》

可根據(jù)實際情況，選擇“減免性質(zhì)代碼及名稱”下拉菜單，并填寫相應的減免稅明細并保存。

05 填報附列資料：附加稅費情況表

第1欄“計稅（費）依據(jù)”、 第4欄“本期應納稅（費）額”根據(jù)主表24欄“本期應補（退）稅額”中數(shù)據(jù)自動生成。

納稅人可根據(jù)實際情況進行選擇第5欄“減免性質(zhì)代碼”，選擇后自動生成第6欄“減免稅（費）額”。

核實數(shù)據(jù)無誤后，點擊保存。

06 回到主表

主表25 26 27欄附加稅額根據(jù)附表二附加稅費申報表中應補（退）稅額自動帶出。

所有申報信息填寫完畢后，點擊“申報”按鈕進行申報。

注意事項

1、當主表24欄“本期應補退稅額”數(shù)值發(fā)生變化，或減免稅明細表中限額減免數(shù)值發(fā)生變化，務必在主表數(shù)據(jù)更新后重新進入《附加稅費情況表》中進行確認后再進行申報。

2、享受重點群體人員、退役士兵稅收優(yōu)惠政策的，請點擊“重點群體人員采集”或“企業(yè)退役士兵采集”按鈕進行相關信息填報。

步驟還是有點麻煩的，特別是計算部分，很多人看的一頭霧水。如果你的公司有條件還是把申報稅務外包一下，一個月的費用也不多。