【導語】在電子稅務局網(wǎng)上如何預繳稅款怎么寫好？很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的在電子稅務局網(wǎng)上如何預繳稅款，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】在電子稅務局網(wǎng)上如何預繳稅款
企業(yè)但凡涉及異地經(jīng)營事項的，必須在異地做跨區(qū)域預繳稅款，然后回到本單位在申報期申報增值稅等稅務事項，以前都在稅務大廳窗口進行受理，從2023年起稅務窗口不再接受紙質(zhì)文件進行跨區(qū)域申報預繳，納稅人統(tǒng)一在電子稅務局自行進行操作，具體操作步驟如下：
一，登陸電子稅務局
稅號，密碼，手機接收驗證碼
二，登陸進去后首頁，左邊一欄，第二個模塊套餐業(yè)務，點擊更多，就會出來對應的選項
在選項里選擇跨區(qū)域涉稅事項綜合辦公套餐
點擊進去后選擇經(jīng)營地，（注意是經(jīng)營地，不是注冊地），不是營業(yè)執(zhí)照所在地，而是所屬異地，在哪干活就選哪
具體的經(jīng)營地在哪就選哪
選擇所屬地后點擊，就會出現(xiàn)對應選項，選擇一鍵預繳申報，右邊就會出現(xiàn)要選擇的跨區(qū)域編號（2022）xxx號，選擇對應的編號
選對應的編號
最后點擊進入，進行相應操作
注意：當天申請的事項報告表，次日才能進行預繳申報，否則就會提示
以上就是整個操作流程
【第2篇】異地預繳稅款電子稅務局
在實務工作中，經(jīng)常有會計朋友來問：預收的工程款用不用預繳稅款？在哪預繳？怎么預繳？預繳多少？什么情況下需要異地預繳？怎么進行賬務處理呢？預繳時有什么注意事項？并且對這兩項預繳的關系分辨不清，今天我們就把這個事情分析一下。
一、預收的工程款需要預繳稅款的情形
1、納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務，收取預收款的，以收到預收款時在建筑服務地預繳增值稅及其附加；
2、納稅人同一行政區(qū)劃內(nèi)提供建筑服務，收取預收款的，以收到預收款時在機構所在地預繳增值稅及其附加。
預收款預繳稅款的計算：
一般計稅方法下應預繳的增值稅=（預收的全部價款和價外費用-支付的分包款）/（1+9%）×2%
簡易計稅方法下應預繳的增值稅=（預收的全部價款和價外費用-支付的分包款）/（1+3%）×3%
納稅人提供建筑服務，按照規(guī)定允許從其取得的全部價款和價外費用中扣除的分包款，是指支付給分包方的全部價款和價外費用。
上式中的分包款，必須是同一項目的分包款，而且在預繳時必須取得合規(guī)憑證才允許差額扣除。
應預繳的附加稅=實際預繳的增值稅稅款×（適用的城建稅稅率+3%+2%）
二、異地項目預繳稅款：
1、簡易計稅項目：應預繳的增值稅=（預收的全部價款和價外費用-支付的分包款）/（1+3%）×3%
2、一般計稅項目：應預繳的增值稅=（預收的全部價款和價外費用-支付的分包款）/（1+9%）×2%
3、其他稅種：計算出預繳的增值稅后，按照應繳的增值稅，計算繳納城建稅、教育費附加、地方教育費附加（以項目所在地標準繳納，無預繳一說），印花稅如果在當?shù)匾呀?jīng)繳納，回機構所在地就不再申報。企業(yè)所得稅預繳：建筑企業(yè)總機構直接管理的跨地區(qū)設立的項目部，應按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機構向項目所在地預分企業(yè)所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關預繳。有些地方還會要求申報個稅和資源稅，如果實行全員全額扣繳明細申報的，工程作業(yè)所在地稅務機關不得核定征收個人所得稅。
三、預繳稅款的賬務處理：
借：
應交稅費——預交增值稅/（或者是“簡易計稅”明細） 應交稅費——應交城建稅
——應交教育費附加
——應交地方教育費附加
貸：銀行存款
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款
四、預繳稅款注意事項
1、小規(guī)模納稅人跨地級行政區(qū)提供建筑服務，應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計算應納稅額。納稅人按照上述計稅方法在建筑服務發(fā)生地預繳稅款后，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。自2023年按照現(xiàn)行規(guī)定應當預繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人，凡在預繳地實現(xiàn)的月銷售額未超過10萬元的，當期無需預繳稅款。
2、納稅人取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的月為負數(shù)的，可結轉下次預繳稅款時繼續(xù)扣除。
3、納稅人應按照工程項目分別計算應預繳稅款，分別預繳。
4、納稅人按照規(guī)定從取得的全部價款和價外費用中扣除支付的分包款，應當取得符合法律、行政法規(guī)和國家稅務總局規(guī)定的合法有效憑證，否則不得扣除。
五、常見問題
1、異地預交增值稅時預交了城建稅但是未預交教育費附加，申報的時候如何申報，附加稅的計稅依據(jù)是否不一致？
答：這個要根據(jù)當?shù)馗郊佣惿陥蟊淼奶顚懣趶絹泶_定，如果會出現(xiàn)不一致，當?shù)馗郊佣愑嫸愐罁?jù)欄“一般增值稅”填寫的應該是實際繳納的增值稅，如果是小規(guī)模納稅人，月銷售額未超過10萬元的，當期無需預繳增值稅，那么，城維稅等附加稅費也不需要在當?shù)乩U納，回機構所在地申報時，按照實際申報的應繳納增值稅計算附加稅費，依據(jù)是一致的，不會存在不一致的情況。如果是一般納稅人在異地預交增值稅時因銷售額未超過10萬元免征了教育費附加，在機構所在地申報時，月銷售額超過10萬，不能享受教育費附加的減免。對于一般納稅人這種情況，有的稅務局是這么認為的，異地和本地的附加稅是分別根據(jù)實際繳納的增值稅計算的，且根據(jù)財稅[2016]74號文，預繳增值稅的納稅人在其機構所在地申報繳納增值稅時，以其實際繳納的增值稅稅額為計稅依據(jù)，并按機構所在地的城市維護建設稅適用稅率和教育費附加征收率就地計算繳納城市維護建設稅和教育費附加。所以會認為附加稅有屬地性，沒有預繳的說法，是各算各的，不能按照企業(yè)的整體來算附加稅。在機構所在地就按實際繳納的增值稅申報，異地應交的那部分免了就相當于繳納了，不用補申報。但是需不需要去異地補繳還要看當?shù)囟惥謭?zhí)行。
2、納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務未預繳增值稅的，由哪的稅務機關處理？
答：根據(jù)國家稅務總局公告2023年第17號第十二條的規(guī)定，納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務，按照該辦法，應向建筑服務發(fā)生地主管稅務機關預繳稅款而自應當預繳之月起超過6個月沒有預繳稅款的，由機構所在地主管稅務機關按照《稅收征收管理法》及相關進行處理。
3、提供不同工程項目的建筑服務納稅人預繳后回機構所在地申報增值稅時是否還需要分項目抵減預繳稅款？
答：納稅人應按建筑工程項目分別計算應預繳稅款，分別預繳。申報時無需分項目抵減預繳稅款，以預繳取得的完稅憑證作為合法有效憑證，在當期增值稅應納稅額中抵減，抵減不完的，結轉下期繼續(xù)抵減。
【第3篇】電子稅務局稅款扣繳時間
自然人電子稅務局
——扣繳端用戶操作手冊
編寫日期：2023年2月20日
目 錄
1. 系統(tǒng)概述 1
1.1. 運行環(huán)境 1
1.2. 系統(tǒng)安裝 1
1.3. 系統(tǒng)初始化 2
1.4. 系統(tǒng)首頁簡介 5
1.5. 系統(tǒng)流程簡介 6
2. 辦稅管理 7
2.1. 系統(tǒng)登錄 7
3. 人員信息采集 8
3.1. 人員信息登記 8
3.2. 人員信息編輯 14
3.3. 人員信息報送驗證 14
3.4. 人員信息查詢 16
4. 專項附加扣除信息采集 23
4.1. 配偶信息 24
4.2. 子女教育 25
4.3. 繼續(xù)教育 26
4.4. 住房貸款利息 27
4.5. 住房租金 29
4.6. 贍養(yǎng)老人 30
4.7. 專項附加扣除年度確認 31
5. 綜合所得預扣預繳申報 33
5.1. 收入及減除填寫 33
5.2. 減除費用扣除確認 44
5.3. 稅款計算 46
5.4. 附表填寫 48
5.5. 申報表報送 54
6. 分類所得代扣代繳申報 57
6.1. 分類所得個人所得稅代扣代繳申報 57
6.1.1. 收入及減除填寫 57
6.1.2. 附表填寫 60
6.1.3. 申報表報送 61
6.2. 限售股轉讓扣繳申報 62
6.2.1. 收入及減除填寫 64
6.2.2. 申報表報送 65
7. 非居民個人所得稅代扣代繳申報 66
7.1. 收入及減除填寫 66
7.2. 附表填寫 72
7.3. 申報表報送 74
8. 經(jīng)營所得個人所得稅 75
8.1. 經(jīng)營所得個人所得稅月（季）度申報 76
8.2. 經(jīng)營所得個人所得稅年度申報 80
8.3. 網(wǎng)上申報 83
9. 申報輔助功能 84
9.1. 申報繳稅提醒 84
9.2. 綜合所得申報更正 84
9.3. 綜合所得申報作廢 87
9.4. 分類所得扣繳申報更正及作廢 88
9.5. 經(jīng)營所得申報更正及作廢 90
10. 稅款繳納 91
10.1. 綜合、分類、非居民所得繳款 91
10.1.1. 三方協(xié)議繳稅 91
10.1.2. 銀行端查詢繳稅 91
10.1.3. 銀聯(lián)繳稅 93
10.2. 代理經(jīng)營所得申報繳款 94
10.2.1. 三方協(xié)議繳稅 94
10.2.2. 銀行端查詢繳稅 95
10.2.3. 銀聯(lián)繳稅 96
10.2.4. 掃碼繳稅 97
11. 退付手續(xù)費核對 99
12. 查詢統(tǒng)計 101
12.1. 單位申報記錄查詢 101
12.2. 個人扣繳明細查詢 102
12.3. 繳稅記錄查詢 102
12.4. 經(jīng)營所得申報記錄查詢 103
12.5. 經(jīng)營所得繳款記錄查詢 103
13. 備案表 105
13.1. 分期繳納備案表 105
13.1.1. 股權獎勵個人所得稅分期繳納備案 105
13.1.2. 轉增股本個人所得稅分期繳納備案 106
13.2. 遞延納稅備案 108
13.2.1. 非上市公司股權激勵個人所得稅遞延納稅備案 108
13.2.2. 上市公司股權激勵個人所得稅延期納稅備案 112
13.2.3. 技術成果投資入股個人所得稅遞延納稅備案 114
13.2.4. 遞延納稅情況年度報告表 116
13.3. 科技成果轉化備案 117
13.4. 科技成果轉化現(xiàn)金獎勵備案 118
14. 系統(tǒng)設置 120
14.1. 系統(tǒng)管理 120
14.2. 申報管理 120
14.3. 單位信息 121
14.4. 單位管理 121
15. 消息中心 123
系統(tǒng)概述
運行環(huán)境
操作系統(tǒng)： windows 7/ windows 8/ windows 10 中文操作系統(tǒng)；
分辨率：推薦1366×768；
系統(tǒng)日期：必須設置成當天日期；
日期格式：yyyy-mm-dd（以windows 7為例：電腦桌面右下角點擊日歷→更改日期和時間設置→更改日期和時間”中設置）；
內(nèi)存：建議 4g及以上；
硬盤：建議硬盤合計大小500g及以上；
網(wǎng)絡：直接連接網(wǎng)絡即可。
系統(tǒng)安裝
在稅務機關網(wǎng)站上下載安裝包后，雙擊安裝包程序，點擊【立即安裝】，即可安裝扣繳端到本地電腦。
注意事項：若已在電腦中安裝過扣繳端，雙擊安裝包將提示“修復”或“卸載”。
系統(tǒng)初始化
系統(tǒng)安裝完成后，需要進行初始化注冊。初始化注冊的過程，即通過納稅人識別號從稅務機關系統(tǒng)獲取企業(yè)信息，并保存到本地扣繳端的過程。
點擊【立即體驗】（或桌面“自然人電子稅務局（扣繳端）”快捷方式），進入版本選擇界面。在辦稅大廳終端上部署的客戶端需選擇“辦稅大廳版”，其他均選擇默認選項，即“扣繳單位版”。
注冊第一步：錄入單位信息
在[納稅人識別號]/[確認納稅人識別號]的輸入框輸入扣繳單位的納稅人識別號，已進行過三證合一的單位則輸入統(tǒng)一社會信用代碼。
注意事項：
[納稅人識別號]和[確認納稅人識別號]必須一致；
注冊時必須確保電腦處于聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)。
注冊第二步：獲取辦稅信息
系統(tǒng)自動從稅務機關獲取當前當?shù)啬昶骄べY、月平均工資以及月公積金減除上限等辦稅基礎信息。
注冊第三步：備案辦稅人員信息
如實填寫辦稅人員姓名、手機號、崗位等信息。
注冊第四步：設置數(shù)據(jù)自動備份
扣繳端的數(shù)據(jù)保存在本地電腦，為防止系統(tǒng)重裝或其他原因造成數(shù)據(jù)丟失，建議啟用自動備份功能。
注意事項：
可自行設置備份路徑，建議不要放在電腦系統(tǒng)盤；
進入系統(tǒng)后，可在【系統(tǒng)設置】→【系統(tǒng)管理】→【備份恢復】→【自動備份】中修改數(shù)據(jù)自動備份的相關設置。
系統(tǒng)首頁簡介
稅款所屬月份：默認為系統(tǒng)當前時間的上月?？上吕袚Q[稅款所屬月份]。
左邊菜單樹：通過點擊功能菜單打開對應功能模塊。
常用功能區(qū)：系統(tǒng)常用功能統(tǒng)一放在該處，點擊快捷按鈕進入功能頁面。
待處理事項區(qū)：顯示消息類型為異議申訴且狀態(tài)是未處理的消息。
系統(tǒng)流程簡介
自然人電子稅務局（扣繳端）用于扣繳義務人為在本單位取得所得的人員（含雇員和非雇員）辦理全員全額扣繳申報及代理經(jīng)營所得納稅申報。
扣繳申報的主體流程是：
代理經(jīng)營所得申報主體流程是：
人員信息采集：根據(jù)《個人所得稅基礎信息表（a表）》的要求采集相關信息，系統(tǒng)采用先報送人員信息再填寫報表的方式。
報送及獲取反饋：將人員信息報送后，稅務局系統(tǒng)對人員身份信息進行驗證并反饋驗證結果。
報表填寫：扣繳申報包括《綜合所得預扣預繳申報》、《分類所得代扣代繳申報》、《非居民代扣代繳申報》、《限售股轉讓所得扣繳申報》四類申報表；經(jīng)營所得申報包括《預繳納稅申報》（個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（a表））、《年度匯繳申報》（個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（b表））。
申報表報送：通過網(wǎng)絡方式將填寫完整的申報表發(fā)送至稅務機關并獲取申報反饋結果。
稅款繳納：申報成功后通過網(wǎng)上繳款或其他方式繳納稅款。
辦稅管理
系統(tǒng)登錄
注冊完成后，點擊【立即體驗】，即可打開客戶端的登錄界面。
系統(tǒng)支持在線登錄和離線登錄兩種模式。
離線登錄：即使用“本地登錄密碼”進入系統(tǒng)，如果沒有啟用登錄密碼，則直接進入系統(tǒng)。首次選擇該方式，系統(tǒng)將會提示是否啟用。
在線登錄：包含“實名登錄”和“申報密碼登錄”。
【實名登錄】：使用在個人所得稅app/web實名注冊的賬號密碼登錄，或使用個人所得稅app掃碼登錄；
【申報密碼登錄】：使用單位申報密碼登錄。
人員信息采集
根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第九條的規(guī)定：納稅人有中國公民身份號碼的，以中國公民身份號碼為納稅人識別號；納稅人沒有中國公民身份號碼的，由稅務機關賦予其納稅人識別號。
扣繳義務人可通過扣繳端采集報送自然人基礎信息。
人員信息采集主要包括【添加】、【導入】、【報送】、【導出】、【展開查詢條件】和【更多操作】功能。
人員信息登記
人員信息采集到客戶端中有三種方式：人員下載、單個添加和批量導入。
人員下載
如果當前未采集人員信息，且已在稅務機關進行了扣繳端數(shù)據(jù)下載備案，則進入人員信息時，系統(tǒng)會彈出如下提示，點擊【下載】按鈕即可從稅務局端下載“任職受雇從業(yè)類型”為“雇員”、“保險營銷員”、“證券經(jīng)紀人”和“實習學生（全日制學歷教育）”，且未填寫離職日期的納稅人。
本功能必須實名登錄時才可使用，如未實名登錄，則進入系統(tǒng)時會彈出如下提示，點擊【重新登錄】可重新選擇登錄方式。
注意事項：
扣繳單位需在稅務機關進行扣繳端數(shù)據(jù)下載備案才可使用。
必須實名登錄時才可使用。
開通了分部門申報的企業(yè)不能使用。
單個添加
人員信息采集分為境內(nèi)人員和境外人員，下面以境內(nèi)人員信息采集操作為例：
點擊【添加】，進入“境內(nèi)人員信息”界面，錄入人員基本信息，點擊【保存】即可添加成功。
【人員狀態(tài)】：“正常”或“非正常”。正常狀態(tài)的人員才能填寫申報表，對離職、離退等不再從本單位取得所得的人員，需設置為“非正常”。
【證件類型】：境內(nèi)人員支持的證件類型有居民身份證；境外人員支持的有中國護照、外國護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等。
【證件號碼】：根據(jù)所選證件類型填寫證件號碼。
【姓名】：嚴格按照所選證件上的真實姓名填寫。
【國籍（地區(qū)）】：境內(nèi)人員，國籍自動帶出“中國”且無法修改；境外人員，填寫所選證件上的國籍地區(qū)即可。
【性別】、【出生日期】：選擇居民身份證采集的，此兩項信息會根據(jù)身份證號碼信息自動帶出，無需填寫；使用其他證件，則需手動據(jù)實填寫。
【學歷】：下拉選擇納稅人取得的最高學歷。
【納稅人識別號】：人員信息采集報送成功后，系統(tǒng)自動生成納稅人唯一的納稅人識別號，本數(shù)據(jù)項自動帶出，無需填寫。
【是否存在以下情形】：有本項所列情況的進行勾選，包括殘疾、烈屬、孤老。勾選“殘疾”，則殘疾證號必填。
【任職受雇從業(yè)類型】：包括雇員、保險營銷員、證券經(jīng)紀人、實習學生（全日制學歷教育）、其他。
【任職受雇從業(yè)日期】：納稅人入職受雇單位的日期。選擇雇員、保險營銷員、證券經(jīng)紀人和實習學生（全日制學歷教育）的需填寫任職受雇從業(yè)日期。
【離職日期】：納稅人從單位離職的日期。選擇雇員、保險營銷員、證券經(jīng)紀人和實習學生（全日制學歷教育）的，當人員狀態(tài)修改為“非正?！睍r，該項必填。
【工號】：填寫該納稅人在單位的工號或編號。
【職務】：可據(jù)實下拉選擇“高層”或“普通”。
【是否扣除減除費用】：默認為“是”。修改為“否”后，綜合所得預扣預繳稅款計算時的減除費用為0。（納稅人有兩處以上綜合所得，且不在本單位扣除減除費用的，勾選否）
【入職年度就業(yè)情形】：默認為“請選擇”，當 “任職受雇從業(yè)類型”為“雇員”、“保險營銷員”或“證券經(jīng)紀人”，且“任職受雇從業(yè)日期”大于等于2023年7月1日的，可選擇“當年首次入職學生”或“當年首次入職其他人員”。選擇后，累計減除費用可用從當年1月開始扣除。
【戶籍所在地】、【經(jīng)常居住地】、【聯(lián)系地址】：填寫納稅人的地址信息，下拉選擇省、市、區(qū)、街道后，必須填寫詳細地址。
【手機號碼】：填寫納稅人真實的手機號碼。任職受雇從業(yè)類型為“雇員”必填。
【電子郵箱】：填寫納稅人的電子郵箱。
【開戶銀行】：選擇納稅人銀行賬號對應的開戶銀行。
【開戶行省份】：選擇納稅人銀行賬戶對應的開戶銀行所在省份。
【銀行賬號】：填寫納稅人本人名下的銀行賬號。
【個人投資額】：填寫自然人股東、投資者個人投資的股本（投資）額。
【個人投資比例】：填寫自然人股東、投資者個人投資的股本（投資）額占公司股本（投資）的比例。
注意事項：
人員信息采集表中，帶“*”號項為必填項，其他非必填項，可根據(jù)實際情況選填。
人員信息報送后，系統(tǒng)會繼續(xù)對銀行信息的人卡一致性進行核驗。可在【銀行賬戶】后查看核驗結果。核驗不通過的，可根據(jù)提示信息修改銀行賬戶后重新報送。
若采集人員時姓名中包含生僻字，不能通過輸入法正常錄入的，可先安裝生僻字補丁包后再進行人員姓名錄入。操作步驟如下：
步驟一：“境內(nèi)人員信息”/“境外人員信息”新增界面上方的溫馨提示中點擊【馬上下載】，下載生僻字補丁包，下載后雙擊該應用程序即可自動安裝，安裝成功后彈出“生僻字補丁安裝成功”提示框，無需進行其他操作。
步驟二：安裝成功后在“境內(nèi)人員信息”/“境外人員信息”新增界面會出現(xiàn)【生僻字】，點擊后跳轉至錄入界面。
步驟三：點擊【輸入生僻字】，在界面下方通過筆畫順序拼寫查找需錄入的生僻字，選擇后點擊【確定】，選擇的生僻字出現(xiàn)在最上方空格內(nèi)，點擊【點我復制】及【關閉】，返回到“境內(nèi)人員信息”添加界面，在基本信息的姓名空格內(nèi)粘貼即可顯示該生僻字保存即可。
境外人員信息添加與境內(nèi)人員基本一致，不同之處在于比境內(nèi)人員多了三項必錄項：【涉稅事由】下拉進行勾選在境內(nèi)涉稅的具體事由；【首次入境時間】和【預計離境時間】分別填寫納稅人首次到達中國境內(nèi)的日期和預計離境的日期。
單個添加人員的業(yè)務場景，適用于單位人員較少及姓名中包含生僻字的情況。單位人員較多時，建議使用excel模板批量導入功能。
批量導入
點擊【導入】→【模板下載】，下載客戶端中提供的標準excel模板。將人員各項信息填寫到模板對應列，然后點擊【導入】→【導入文件】，選擇excel文件，導入到客戶端中。
注意事項：當填寫信息不符合規(guī)范時，在【添加】或【導入】時會有相應的提示。如：身份證號碼不滿足校驗規(guī)則、姓名中不能有特殊字符等。需按照提示要求，更正相應信息后，重新保存。
人員信息編輯
人員信息編輯，指對已添加人員的修改操作。人員信息采集到系統(tǒng)后，人員信息存在錯誤或發(fā)生變化時，可以修改人員信息后重新保存。
從未報送成功過的人員，所有信息均可修改，報送成功過的，有以下規(guī)則：
關鍵信息（包括姓名、國籍、證件類型、證件號碼）修改：
證件類型和國籍（地區(qū)）不允許修改。如果身份驗證不通過，則姓名和證件號碼兩者只能修改其一（詳見“3.3人員信息報送驗證”）；報送成功且暫未進行身份驗證的，只能修改姓名。
非關鍵信息修改：
人員非關鍵信息修改，可在人員信息采集頁雙擊該條人員信息記錄的任何位置，打開“境內(nèi)人員信息”/“境外人員信息”界面修改信息后保存即可。
多個人員非關鍵信息需修改為同一信息時，勾選多人后，點擊【更多操作】→【批量修改】，選擇需要修改的項目，錄入正確的內(nèi)容保存即可。
人員信息報送驗證
人員信息采集完畢后，需先將人員信息報送至稅務機關端進行驗證。
報送
點擊【報送】，客戶端會將報送狀態(tài)為“待報送”的人員信息報送至稅務機關并進行身份驗證，只有報送狀態(tài)為【報送成功】的人員才允許進行申報表報送等業(yè)務操作。
目前系統(tǒng)沒有對所有證件進行身份信息驗證，會根據(jù)系統(tǒng)建設情況陸續(xù)增加。
身份驗證狀態(tài)為“驗證通過”的，表示該自然人身份信息與公安機關的居民身份登記信息一致。
身份驗證狀態(tài)為“驗證中”的，表示尚未獲取到公安機關的居民身份登記信息。扣繳單位可以在【更多操作】中進行【身份驗證狀態(tài)更新】。
身份驗證狀態(tài)為“暫不驗證”的，表示稅務系統(tǒng)暫未與第三方系統(tǒng)聯(lián)通交互，目前尚無法進行驗證。扣繳單位可以忽略該結果，正常進行后續(xù)操作。
身份驗證狀態(tài)為“驗證不通過”的，扣繳單位應對其進行核實，經(jīng)核實自然人身份信息準確無誤的，則該自然人需前往辦稅服務廳進行特殊采集登記，信息采集成功后扣繳義務人可以通過客戶端【更多操作】-【身份驗證狀態(tài)更新】功能進行更新；經(jīng)核實確存在問題的，應予以修正。為便于扣繳單位修正錯誤數(shù)據(jù)，扣繳端對驗證不通過的人員，開放姓名或證件號碼修改功能。
姓名、證件號碼只能修改其一；對姓名和居民身份證件號碼同時錯誤的，需要前往辦稅服務廳辦理并檔業(yè)務。
如：修改姓名保存失敗后，返回當前修改界面；若直接再次修改居民身份證件號碼，保存時提示“姓名和居民身份證件號碼不得同時修改”。
修改后的身份信息，點擊【保存】時系統(tǒng)將進行驗證，需“驗證通過”才能保存成功；若“驗證不通過”，則保存失敗，返回當前修改界面。（注：每日0點至4點公安接口未開放，暫停驗證，此時段修改姓名或居民身份證件號碼將會保存失敗。）
修改成功后，無需對之前申報的數(shù)據(jù)進行更正申報，系統(tǒng)會將新舊信息自動進行并檔歸集。
操作步驟：
①在扣繳端點擊【人員信息采集】菜單，雙擊身份驗證狀態(tài)為“驗證不通過”的人員進入人員信息編輯界面。
②修改姓名或居民身份證件號碼。姓名和居民身份證件號碼只能修改其中一項，如果同時修改，系統(tǒng)將會進行提示。
③修改完畢，點擊【保存】按鈕，系統(tǒng)將對修改后的人員身份信息進行驗證。若修改后的身份信息仍驗證不通過，則會保存失敗，返回當前修改界面。
④驗證通過后，會將修改后的信息正式保存到系統(tǒng)中。
人員信息查詢
展開查詢條件
客戶端的查詢功能，是指人員眾多的情況下，需要查找某個人員的具體信息時，點擊【展開查詢條件】來展開具體的查詢條件。
可通過工號、姓名、證件號碼等信息，模糊查找相應的人員信息；也可根據(jù)身份驗證狀態(tài)、報送狀態(tài)、是否殘孤烈、任職受雇從業(yè)類型等條件進行篩選查詢。
導出
點擊【導出】，可選擇【選中人員】或【全部人員】將人員信息導出到excel表格中進行查看。
更多操作
更多操作包括刪除、批量修改、自定義顯示列、隱藏非正常人員、狀態(tài)更新、特殊情形處理和扣繳申報確認功能。
刪除
選中人員信息，點擊【刪除】，可刪除人員信息。
只有未報送的人員可以刪除人員信息。
批量修改
當多個人員存在相同信息時，可以通過批量修改功能，一鍵來完成。
自定義顯示列
人員信息采集列表中，可以自定義列表中展示的信息。如：無需顯示人員狀態(tài)，可以取消勾選。
隱藏非正常人員
采集界面上會顯示人員狀態(tài)為非正常的人員，在系統(tǒng)中不再對該人員進行業(yè)務操作時，可通過本功能隱藏非正常（已離職）人員。
狀態(tài)更新
可選擇更新“身份驗證狀態(tài)”和“銀行卡狀態(tài)”。
身份驗證狀態(tài)：主要針對驗證狀態(tài)為“驗證不通過”和“驗證中”的人員更新狀態(tài)，“驗證不通過”的人員需要先選中再更新。
銀行卡狀態(tài)：主要針對銀行卡狀態(tài)為“驗證不通過”和“驗證中”的人員更新銀行卡狀態(tài)，“驗證通過”的無需更新。
特殊情形處理
人員添加
人員添加功能主要是添加居民身份證不符合公安系統(tǒng)一般賦碼規(guī)則的人員，或其他無法通過客戶端正常采集的證件的人員，添加前，請確保該人員已在稅務機關做過自然人信息特殊采集。
信息更新
人員當前身份信息不正確或有多個身份信息的，在辦稅服務廳辦理關鍵信息變更或并檔處理后，可以通過本功能，更新人員信息和并檔信息。
注意事項：
系統(tǒng)已存在的“證件類型”和“證件號碼”不支持更新。
不支持跨境內(nèi)、境外的證件類型更新。
刪除重復人員
采集了并檔身份證件信息的人員，可通過本功能刪除非主檔案的身份信息，刪除后，本地申報信息將自動歸集到主檔案身份信息下。
扣繳申報確認
存在異議申訴屬實，但仍需為其辦理扣繳申報的納稅人，扣繳單位需發(fā)起確認邀請，并通知納稅人在個人所得稅app或自然人電子稅務局web確認同意后方可辦理。
【狀態(tài)】包括“未發(fā)送”、“待確認”、“同意”和“不同意”，默認為“未發(fā)送”。
未發(fā)送：未發(fā)起確認邀請，扣繳義務人可以發(fā)起確認邀請。
待確認：已發(fā)起確認邀請，但納稅人還未在個人所得稅app或自然人電子稅務局web確認。
同意：已發(fā)起確認邀請，且納稅人已確認同意由該扣繳義務人辦理個人所得稅預扣預繳申報。
不同意：已發(fā)起確認邀請，但納稅人確認拒絕由該扣繳義務人辦理個人所得稅預扣預繳申報。扣繳義務人可以重新發(fā)起確認邀請。
專項附加扣除信息采集
專項附加扣除信息采集，是指個人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療（暫未開放）、住房貸款利息、住房租金以及贍養(yǎng)老人六項專項附加扣除支出信息的采集。在納稅人未自行采集某個支出項目時，可以由扣繳單位代為采集和報送。
填寫說明
首頁功能菜單下點擊【專項附加扣除信息采集】，顯示當前所有已采集專項附加扣除信息的人員列表，雙擊數(shù)據(jù)列可查看采集的專項附加扣除明細。
【添加】：添加需要采集專項附加扣除信息的納稅人。
【導入】：使用系統(tǒng)模板填寫專項附加扣除，并批量導入到系統(tǒng)。
【報送】：將報送狀態(tài)為待報送的信息發(fā)送至稅務機關，報送完成后會自動獲取反饋結果。
【刪除】：對于采集的專項附加扣除信息，可勾選進行刪除。
【下載更新】：下載各渠道（稅務局端、扣繳端、web、app端）填報并指定給該扣繳義務人預扣預繳時扣除的專項附加扣除信息?？勺孕羞x擇下載全部人員或下載指定人員的專項附加扣除信息。如果本地有未報送成功的專項附加扣除信息，可先通過【報送】功能報送后再下載。
【遷入上年數(shù)據(jù)】：可將扣繳單位上一年度采集的，當前年度仍有效的專項附加扣除復制到當前年度。
【導出】：可選擇【選中人員】或【全部人員】進行專項附加扣除信息的導出，導出模版有三種，可根據(jù)需要進行選擇。
【展開查詢條件】：可通過“工號”、“姓名”、“證件號碼”和“報送狀態(tài)”查詢納稅人的專項附加扣除信息。
注意事項：
僅【任職受雇從業(yè)類型】為雇員的納稅人可采集專項附加扣除。
【下載更新】僅能對【人員信息采集】報送成功的人員進行下載更新，若存在未報送成功的人員，該人員的專項附加扣除信息將無法下載。
對未通過【專項附加扣除信息采集】成功下載過專項附加扣除信息（無論是否有數(shù)據(jù)）的單位，系統(tǒng)會自動下載一次專項附加扣除信息。進入【綜合所得申報】菜單時，系統(tǒng)若校驗到本單位有報送成功的人員，且未成功下載過專項附加扣除信息，則自動彈出下載提示，點擊【確定】后進行專項附加扣除信息下載。
配偶信息
本功能用于采集單位員工的配偶信息。
【配偶情況】：有配偶的選擇“有配偶”并錄入配偶信息，無配偶的選擇“無配偶”。
【姓名】、【證件類型】、【證件號碼】、【國籍（地區(qū)）】：如實填寫配偶的相關信息。
【身份驗證狀態(tài)】：配偶信息的公安驗證狀態(tài)。
子女教育
本功能用于采集單位員工的子女教育專項附加扣除信息。
【子女姓名】、【證件類型】、【證件號碼】、【國籍】：如實填寫申請扣除的納稅人子女信息。
【關系】：可選擇“子”或者“女”。
【身份驗證狀態(tài)】：子女信息的公安驗證狀態(tài)。
【出生日期】：證件類型為居民身份證時自動帶出；為其他類型時，自行如實填寫。
【當前受教育階段】：下拉選擇“學前教育階段”、“義務教育”、“高中階段教育”、“高等教育”。
【受教育日期起】：填寫受教育的起始日期，當前受教育階段選擇學前教育階段時，該項非必錄。
【受教育日期止】：不能早于受教育日期起。
【教育終止日期】：采集時非必錄，不再接受學歷教育時填寫。
【就讀國家（地區(qū)）】、【就讀學校名稱】：填寫子女接受教育的國家（地區(qū)）和學校名稱。當前受教育階段選擇學前教育階段時，就讀國家（地區(qū)）和就讀學校名稱非必錄。
【本人扣除比例（%）】：默認“請選擇”，可選擇50%、100%。
【扣除有效期起】：系統(tǒng)自動帶出，（受教育日期起、政策生效日期起、扣除年度的1月、納稅人扣除年度在本單位任職起始月份）取時間最后值。
【扣除有效期止】：系統(tǒng)自動帶出，（教育終止時間、扣除有效期起所在年份的12月）取時間最前值。
【采集來源】：分為扣繳義務人和納稅人。
【狀態(tài)】：分為“待報送”，“報送成功”和“刪除待報送”。
【更新日期】：專項附加扣除信息更新時間。
【新增】：點擊則新增一行空白數(shù)據(jù)，能新增的數(shù)據(jù)行不限制。
【刪除】：可選擇一條或多條數(shù)據(jù)進行刪除。
繼續(xù)教育
本功能用于采集單位員工的繼續(xù)教育專項附加扣除信息。
填寫說明
學歷（學位）繼續(xù)教育情況：
【入學時間起】：填寫學歷教育入學時間。
【（預計）畢業(yè)時間】：填寫預計學歷教育結束時間。
【教育階段】：下拉據(jù)實選擇“大學?？?、大學本科、碩士研究生、博士研究生、其他”。
【扣除有效期起】：系統(tǒng)自動帶出，（入學時間起、政策生效日期起所在月份、扣除年度的1月、納稅人扣除年度在本單位任職起始月份）取時間最后值。
【扣除有效期止】：系統(tǒng)自動帶出，（扣除有效期起所在年份的12月、（預計）畢業(yè)時間）取時間最前值。
【狀態(tài)】：分為“待報送”，“報送成功”和“刪除待報送”。
職業(yè)資格繼續(xù)教育情況：
【繼續(xù)教育類型】：下拉選擇“技能人員職業(yè)資格、專業(yè)技術人員職業(yè)資格”。
【發(fā)證（批準）日期】：填寫證書上注明發(fā)證日期，不得大于系統(tǒng)當前日期。
【證書名稱】、【證書編號】：填寫取得證書名稱和證書上注明的編號。
【發(fā)證機關】：填寫證書上注明的發(fā)證機關。
【扣除有效期起】：默認為發(fā)證（批準）日期所在年度的1月。
【扣除有效期止】：默認為發(fā)證（批準）日期所在年度的12月。
【狀態(tài)】：分為“待報送”，“報送成功”和“刪除待報送”。
住房貸款利息
本功能用于采集單位員工的住房貸款利息專項附加扣除信息。
填寫說明
【房屋坐落地址】：填寫房屋具體的坐落地址。下拉選擇省、市、區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道，具體規(guī)則與人員登記中的居住地址一致。
【房屋樓牌號】：填寫房屋詳細地址。
【證書類型】：下拉選擇“房屋所有權證、不動產(chǎn)權證、房屋買賣合同、房屋預售合同”。
【房屋證書號】：錄入房屋證書上的編號。
【本人是否借款人】：如實選擇“是”或“否”。
【是否婚前各自首套貸款，且婚后分別扣除50%】：根據(jù)實際情況選擇。若借貸人為非本人，則“是否婚前各自首套貸款，且婚后分別扣除50%”選項置灰不可填寫；只有借貸人為本人，該選項才可填寫。
公積金貸款和商業(yè)貸款信息必須填寫其中一項：
【貸款合同編號】：填寫與金融機構簽訂的住房貸款合同編號。
【首次還款日期】：選擇住房貸款合同上注明的首次還款日期。
【貸款期限（月數(shù)）】：填寫住房貸款合同上注明的貸款月數(shù)。
【扣除有效期起】：系統(tǒng)自動帶出，（政策生效日期起所在月份、首次還款日期、扣除年度1月、納稅人扣除年度在本單位任職起始月份）取時間最后值，精確到年、月。
【扣除有效期止】：系統(tǒng)自動帶出，（扣除有效期起所在年份的12月、首次還款日期+貸款期限）取時間最前值，精確到年、月。
【狀態(tài)】：分為“待報送”，“報送成功”和“刪除待報送”。
住房租金
本功能用于采集單位員工的住房租金專項附加扣除信息。
填寫說明
【工作城市】：填寫納稅人工作市一級城市。
【出租方類型】：下拉選擇“個人”或“組織”。
【出租方姓名（單位名稱）】、【證件號碼（統(tǒng)一社會信用代碼）】：填寫出租方名稱和證件號碼（統(tǒng)一社會信用代碼），非必錄項。
【證件類型】：根據(jù)實際情況填寫，非必錄項。
【房屋坐落地址】、【房屋坐落樓牌號】：填寫房屋具體的坐落地址。下拉選擇省、市、區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道后錄入詳細地址。
【住房租賃合同編號】：填寫簽訂的住房租賃合同編號。
【租賃日期起】、【租賃日期止】：填寫住房租賃合同注明的租賃起止時間。
【扣除有效期起】：系統(tǒng)自動帶出，（政策生效日期起所在月份、租賃日期起、扣除年度1月、納稅人扣除年度在本單位任職起始月份）取時間最后值。
【扣除有效期止】：系統(tǒng)自動帶出，（扣除有效期起所在年份的12月、租賃日期止）取時間最前值。
【狀態(tài)】：分為“待報送”，“報送成功”和“刪除待報送”。
贍養(yǎng)老人
本功能用于采集單位員工的贍養(yǎng)老人專項附加扣除信息。
填寫說明
【是否獨生子女】：據(jù)實選擇“是”或“否”。
【分攤方式】：下拉選擇“贍養(yǎng)人平均分攤”、“被贍養(yǎng)人指定分攤”或者“贍養(yǎng)人約定分攤”。
被贍養(yǎng)人信息：
【姓名】、【身份證件類型】、【身份證件號碼】【國籍（地區(qū)）】：如實填寫被贍養(yǎng)人身份信息。
【身份驗證狀態(tài)】:被贍養(yǎng)人的公安驗證狀態(tài)。
【關系】：下拉選擇“父母”、“其他”。
【出生日期】：證件類型為居民身份證時自動帶出；其他類型時自行填寫。
【扣除有效期起】：系統(tǒng)自動帶出，（（出生日期+60年）的當月、政策生效日期起月份、扣除年度1月、納稅人扣除年度在本單位任職起始月份）取時間最后值。
【扣除有效期止】：默認為扣除年度的12月。
【狀態(tài)】：分為“待報送”，“報送成功”和“刪除待報送”。
共同贍養(yǎng)人信息：
【姓名】、【身份證件類型】、【身份證件號碼】：如實填寫共同贍養(yǎng)人身份信息。
以上專項附加扣除信息采集報送后，可在綜合所得預扣預繳【正常工資薪金所得】下進行稅前申報扣除。
納稅人取得勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得需要享受專項附加扣除的，應當在次年3月1日至6月30日內(nèi)，自行向稅務機關辦理綜合所得年度匯算清繳時自行申報扣除。
專項附加扣除年度確認
12月起，可以對下一年度的專項附加扣除信息進行年度確認，確認后可以將2023年的專項附加扣除信息遷移至2023年。
首頁【稅款所屬月份】為2023年時，未將2023年專項附加扣除信息遷移至2023年的，進入【專項附加扣除信息采集】菜單時，會提示是否需要將2023年扣繳義務人自行采集的專項附加扣除遷入到2023年。
選擇【馬上遷入】的，系統(tǒng)會將2023年由扣繳義務人采集且仍有效的專項附加扣除信息遷入到2023年；選擇【稍后遷入】的，系統(tǒng)不進行遷移，如果需要遷移，可以在2023年度中點擊【遷入上年數(shù)據(jù)】進行遷入。
注意事項：
采集來源為【扣繳義務人】的專項附加扣除信息才能進行確認并遷移到2023年度，采集來源為【納稅人】的，需要納稅人在個人所得稅app或web自行確認
綜合所得預扣預繳申報
綜合所得個人所得稅預扣預繳申報，是指扣繳義務人在向居民個人支付綜合所得時，根據(jù)已采集的個人身份信息，結合當期收入、扣除等情況，在支付所得的月度終了之日起十五日內(nèi)，向主管稅務機關報送《綜合所得個人所得稅預扣預繳報告表》和主管稅務機關要求報送的其他有關材料，進行綜合所得個人所得稅預扣預繳申報。
實行個人所得稅預扣預繳申報的綜合所得包括：工資、薪金所得；勞務報酬所得；稿酬所得；特許權使用費所得。
填寫說明
首頁功能菜單下點擊【綜合所得申報】，進入“綜合所得預扣預繳表”頁面，頁面上方為申報主流程導航欄，根據(jù)【1收入及減除填寫】、【2稅款計算】、【3附表填寫】和【4申報表報送】四步流程完成綜合所得預扣預繳申報。
收入及減除填寫
用于錄入綜合所得各項目的收入及減除項數(shù)據(jù)，點擊界面下方綜合所得申報表名稱或【填寫】進入表單，即可進行數(shù)據(jù)的錄入，各項表單的填寫方式，與“人員信息采集”操作類似，都可選擇使用單個添加，或下載模板批量導入。
點擊【正常工資薪金所得】，進入“正常工資薪金所得”界面。包括【返回】、【添加】、【導入】、【預填專項附加扣除】、【導出】、【展開查詢條件】和【更多操作】功能。進入“正常工資薪金所得”界面時，系統(tǒng)自動校驗當前是否為“未申報”狀態(tài)，如果是則彈出“為避免員工通過其他渠道采集的專項附加扣除信息發(fā)生未扣、漏扣的情況，建議通過【專項附加扣除信息采集】菜單進行【下載更新】后，再進行【稅款計算】。如確實無需下載更新的，請忽略本提示”的提示框，點擊【確定】。
點擊【導入】→【模板下載】下載標準模板，錄入數(shù)據(jù)后，點擊【導入數(shù)據(jù)】→【標準模板導入】選擇模板文件批量導入數(shù)據(jù)。
點擊【導入】→【導入數(shù)據(jù)】彈出的界面，若上月沒有數(shù)據(jù)，則【復制上月當期數(shù)據(jù)】的單選內(nèi)容置灰，且提示“暫無上月數(shù)據(jù)，無法復制”；上期有數(shù)據(jù)的，可正常選中【復制上月當期數(shù)據(jù)】項，點擊【立即復制數(shù)據(jù)】則將上月的數(shù)據(jù)復制到本月所屬期報表中。復制成功后若有員工涉及到專項附加扣除的，需再點擊【預填專項附加扣除】；如果該屬期零工資的員工較多，也可以選擇【生成零工資】，為全員生成零收入記錄，生成后再手動對非零工資的員工進行修改。
點擊【添加】彈出“正常工資薪金所得 新增”界面，進行單個數(shù)據(jù)錄入。
【適用公式】：根據(jù)實際情況選擇，若不能確定適用公式，可點擊右側的【幫助】根據(jù)系統(tǒng)引導提示選擇。
【本期收入】：未選擇“適用公式”或選擇公式（5）時直接錄入。其他情形則通過點擊【請錄入明細】填寫相關數(shù)據(jù)。
【基本養(yǎng)老保險費】、【基本醫(yī)療保險費】、【失業(yè)保險費】、【住房公積金】：按國家有關規(guī)定繳納的三險一金，填寫個人承擔且不超過當?shù)匾?guī)定限額的部分。
【子女教育支出】、【繼續(xù)教育支出】、【住房貸款利息支出】、【住房租金支出】、【贍養(yǎng)老人支出】：點擊“正常工資薪金所得”界面【預填專項附加扣除】自動獲取填充報送成功人員的可扣除額度，也可手動錄入。根據(jù)政策要求，住房租金支出、住房貸款利息支出不允許同時扣除。
【商業(yè)健康保險】：填寫按稅法規(guī)定允許稅前扣除的商業(yè)健康保險支出金額，扣除限額2400元/年（200元/月）。
【稅延養(yǎng)老保險】：僅試點地區(qū)可錄入。填寫按稅法規(guī)定允許稅前扣除的稅延商業(yè)養(yǎng)老保險支出金額，扣除限額為當月工資收入的6%與1000元之間的孰小值。
【準予扣除的捐贈額】：按照稅法規(guī)定，個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業(yè)進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應納稅所得額中扣除；國務院規(guī)定對公益慈善事業(yè)捐贈實行全額稅前扣除的，從其規(guī)定。
點擊【預填專項附加扣除】，彈出提示框，勾選確認需要進行自動預填，選擇預填人員范圍后，點擊【確認】，可自動將采集的專項附加扣除信息下載到對應納稅人名下，自動填入申報表。
綜合所得項目填寫界面默認顯示【添加】，若企業(yè)已在稅務機關開通匯總申報，則在【添加】按鈕的下拉菜單，可選擇【明細申報】或【匯總申報】。點擊【明細申報】則打開前面介紹的按人員明細填寫的界面，點擊【匯總申報】則打開匯總申報填寫界面。
匯總填寫界面，根據(jù)實際情況直接填寫本企業(yè)該所得項目下匯總的收入信息，該界面直接可顯示應納稅額、應補（退）稅額等信息。
其他綜合所得項目數(shù)據(jù)采集方式基本一致，各自界面如下：
【全年一次性獎金額】：填寫當月發(fā)放的全年一次性獎金收入總額。
注意事項：同一個納稅人一個納稅年度只能申報一次全年一次性獎金收入，如果系統(tǒng)檢測到該納稅人已填寫過，則切換所屬月份再填寫保存時會提示。
【內(nèi)退一次性補償金】：個人在辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)后從原任職單位取得的一次性收人。
【分攤月份數(shù)】：辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)后至法定離退休年齡之間月份數(shù)。
【年金領取收入額】：本次領取年金的金額。
【已完稅繳費額】：指在財稅[2013]103號文件實施之前繳付的年金單位繳費和個人繳費且已經(jīng)繳納個人所得稅的部分，通常指的是2023年前的年金已完稅繳費額。
【全部繳費額】：賬戶中實際年金繳納部分。
【免稅收入】：一次性補償收入在原任職受雇單位所在直轄市、計劃單列市、副省級城市、地級市（地區(qū)、州、盟）上一年度城鎮(zhèn)職工社會平均工資3倍數(shù)額以內(nèi)的部分，免征個人所得稅，免稅收入填寫一次性補償收入的數(shù)據(jù)；超過3倍數(shù)額時超過部分進行計稅，免稅收入填寫上一年度城鎮(zhèn)職工社會平均工資3倍數(shù)額。
【收入】：填寫當月發(fā)放的央企負責人績效薪金延期兌現(xiàn)收入任期獎勵收入總額。
注意事項：該所得同一個納稅人同一個月只能填寫一條。稅率按照應納稅所得額÷12個月得到的數(shù)額，適用月度稅率表對應的稅率。
【收入】：填寫單位按低于購置或建造成本價格出售住房給職工，職工因此而少支出的差價部分。
注意事項：稅率按照應納稅所得額除以12個月得到的數(shù)額，適用月度稅率表對應的稅率。所得同一個納稅人一個月只能填寫一條。
【所得項目】：選擇人員后，如果人員的“任職受雇從業(yè)類型”為“保險營銷員”，則所得項目默認為“保險營銷員傭金收入”； “任職受雇從業(yè)類型”為“證券經(jīng)紀人”，則所得項目默認為“證券經(jīng)紀人傭金收入”, “任職受雇從業(yè)類型”為“實習學生（全日制學歷教育）”，則所得項目默認為“其他連續(xù)勞務報酬”，其他類型的人員不能選擇。
【費用】：自動帶出，不可修改，默認為本期收入×20%。
【展業(yè)成本】：（本期收入－費用）×25%，自動帶出，不可修改。當所得項目為“其他連續(xù)勞務報酬”時不可扣除。
注意事項：
一個人員一個月只允許填寫一條，選擇人員時，如果已填寫，則自動帶出已填寫信息。
“其他連續(xù)勞務報酬”僅支持“任職受雇類型”為“實習學生（全日制學歷教育）”的納稅人填寫。
【姓名】：人員信息采集中“任職受雇從業(yè)類型”選擇“保險營銷員”、“證券經(jīng)紀人”或“其他”的可以選擇。
【所得項目】：包含“一般勞務報酬所得”、“其他非連續(xù)勞務報酬”。
【費用】：每次收入不超過四千元的，費用按八百元計算；每次收入四千元以上的，費用按收入的百分之二十計算。
【允許扣除的稅費】：填寫按照個人所得稅法及其他法律法規(guī)規(guī)定的，實際可扣除的稅費。
【免稅收入】：稿酬所得的收入額減按百分之七十計算（30%做免稅收入處理），即顯示本期收入減除費用后的30%部分，可修改。
【費用】：每次收入不超過四千元的，費用按八百元計算；每次收入四千元以上的，費用按收入的百分之二十計算。
【分攤年度數(shù)】：辦理提前退休手續(xù)至法定退休年齡的實際年度數(shù)，不滿一年按一年計算。
【適用公式】：根據(jù)實際情況選擇，若不能確定適用公式，可點擊右側的【幫助】根據(jù)系統(tǒng)引導提示選擇。
【本月股權激勵收入】：未選擇“適用公式”或選擇公式（5）時直接錄入。其他情形則通過點擊【請錄入明細】填寫相關數(shù)據(jù)。
【本年累計股權激勵收入（不含本月）】：本年不含本月的所有股權激勵收入之和。
【收入】：本月稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的養(yǎng)老金收入。
【免稅收入】：默認帶出收入×25%，可修改。
【稅率】：按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。
注意事項：
綜合所得里的“正常工資薪金”、“央企負責人績效薪金延期兌現(xiàn)收入和任期獎勵”、“個人股權激勵收入”、“提前退休一次性補貼”、“解除勞動合同一次性補償金”、“全年一次性獎金收入”都只有雇員才能填寫。
任職受雇從業(yè)類型為“雇員”時，綜合所得/非居民所得的一般勞務報酬所得和其他勞務報酬所得不可填寫。
針對“正常工資薪金所得”、“勞務報酬所得（保險營銷員、證券經(jīng)紀人）”，系統(tǒng)【更多操作】中新增【批量導入刪除】功能，支持導入人員名單，按名單進行批量刪除收入信息。
減除費用扣除確認
根據(jù)《國家稅務總局關于進一步簡便優(yōu)化部分納稅人個人所得稅預扣預繳方法的公告》（國家稅務總局公告2023年第19號）的規(guī)定，上年度各月（1至12月）均在同一單位取得工資薪金且全年不超過6萬元的居民個人，如2023年度仍在本單位任職，則在預扣預繳個人所得稅時，自1月份起可直接按照6萬元扣除累計減除費用（對按照累計預扣法預扣預繳勞務報酬所得個人所得稅的居民個人比照上述規(guī)定執(zhí)行）。
減除費用扣除確認流程說明：
2023年個人所得稅預扣預繳申報結束后（2023年2月），稅務局端會根據(jù)扣繳單位上一年度預繳申報數(shù)據(jù)，自動統(tǒng)計符合條件的納稅人；但針對需要在2023年2月之前辦理2023年1月屬期綜合所得預繳算稅業(yè)務的扣繳單位，由于稅務局端暫未統(tǒng)計納稅人名單，因此扣繳端提供了自動統(tǒng)計“符合享受6萬元扣除減除費用”納稅人名單的功能。
辦理2023年1月稅款所屬期算稅業(yè)務時，點擊【綜合所得申報】，在【收入及減除填寫】界面點擊【填寫】“正常工資薪金所得”或“勞務報酬（保險營銷員、證券經(jīng)紀人、其他連續(xù)勞務）”，點擊【更多操作】-【減除費用扣除確認】，系統(tǒng)會根據(jù)本地上一年度預扣預繳申報數(shù)據(jù)進行判斷，如果本地上年度1-12月數(shù)據(jù)完整，且不存在已確認“是否直接按照6萬元扣除”減除費用的納稅人，則會自動根據(jù)本地數(shù)據(jù)統(tǒng)計符合按照6萬元扣除減除費用的納稅人。
【添加】：2023年2月前，如果存在符合條件但系統(tǒng)未統(tǒng)計到的納稅人，可通過【添加】功能手動新增；2023年2月起，由于稅局局端已經(jīng)統(tǒng)計了符合條件的納稅人，所以扣繳端不再支持手動新增納稅人。
【更新】：如果重裝了扣繳客戶端或通過其他渠道變更了需要按照6萬元扣除減除費用的納稅人信息，可點擊【更新】按鈕從服務端獲取最新的確認結果。
【導出】：減除費用扣除確認完成后，可將確認的記錄導出到excel文件中。
【確認】：減除費用扣除確認完成后，點擊【確認】可將本次確認結果保存到服務端。
注意事項：
統(tǒng)計到的納稅人“是否直接按照6萬元扣除”默認為“是”，如果由于預計本年度發(fā)放給納稅人的收入將超過6萬元、納稅人需要納稅記錄、本人有多處所得合并后全年收入預計超過6萬元等原因，納稅人無需享受政策，可經(jīng)雙方確認后，選擇“否”，點擊“確認”按鈕后，仍按照原方法計算并預繳個人所得稅。
2023年預繳申報結束后，稅務局端會根據(jù)扣繳單位全年申報數(shù)據(jù)統(tǒng)計符合直接扣除6萬元減除費用條件的納稅人。不在稅務局端統(tǒng)計名單上的納稅人不能按照6萬元扣除累計減除費用。
稅款計算
點擊【稅款計算】，系統(tǒng)自動對“收入及減除填寫”模塊中填寫的數(shù)據(jù)進行計稅，其中“正常工資薪金所得”和“勞務報酬（保險營銷員、證券經(jīng)紀人、其他連續(xù)勞務）”會下載本納稅年度上期累計數(shù)據(jù)，再與當期填寫的數(shù)據(jù)合并累計計稅（稅款所屬期為一月時只檢查是否有待計算數(shù)據(jù)，有則進行算稅）。如果本次只有匯總申報記錄，則無需調(diào)用稅務機關系統(tǒng)往期申報數(shù)據(jù)。
往期更正申報時，如果存在需要重新算稅的人員，點擊【稅款計算】會彈出是否需要更新減除費用的選擇框。如果需要對所有申報人員重新計算減除費用，請選擇【更新累計扣除的減除費用】，如果不需要更新則選擇【不更新累計扣除的減除費用】。
如果只需更新部分人員的減除費用，則可以選擇【不更新累計扣除的減除費用】后，在稅款計算界面選中需要更新的人員，點擊【重新計算】-【選中人員】更新部分人員的減除費用。
“稅款計算”界面分所得項目顯示對應項目的明細數(shù)據(jù)和合計數(shù)據(jù)，右上角顯示綜合所得的合計數(shù)據(jù)，包括申報總人數(shù)、本期收入總額和應補退稅額。
點擊右上角【導出】，可將目前顯示的所得項目報表明細導出為excel電子表格進行查看或存檔。
雙擊其中一條數(shù)據(jù)，可以查看該行人員具體的計稅項，包括當期各類明細數(shù)據(jù)和年內(nèi)累計數(shù)據(jù)。明細查看頁面，只允許查看數(shù)據(jù)，不允許修改。
注意事項：
稅款計算獲取上期累計數(shù)據(jù)時，可在【系統(tǒng)設置】→【申報管理】→【綜合所得算稅】中根據(jù)實際情況切換選擇從稅務局端獲取或本地文件獲取。
【入職年度就業(yè)情形】選擇了“當年首次入職學生”或“當年首次入職其他人員”的，自2023年7月稅款所屬期起，“正常工資薪金所得”、“保險營銷員傭金收入”和“證券經(jīng)紀人傭金收入”的累計減除費用可從當年1月開始扣除。
在【減除費用扣除確認】中選擇了“直接按照6萬元扣除”的納稅人，如果“任職受雇從業(yè)日期”小于等于“扣除年度1月”，“離職日期”大于等于“扣除年度1月”，則可直接按照6萬元扣除累計減除費用。
附表填寫
在收入及減除中填寫了免稅收入、減免稅額、商業(yè)健康保險、稅延養(yǎng)老保險和準予扣除的捐贈額情況下，需要在相應附表里面完善附表信息。
減免事項附表
免稅收入：
用戶補充免稅收入對應的具體免稅事項信息。
綜合所得中填寫過免稅收入的人員，系統(tǒng)會自動在減免事項附表【免稅收入】界面生成一條該人員本次填寫的免稅收入記錄，雙擊該條記錄補充完善對應的免稅事項名稱等內(nèi)容。
【所得項目】：根據(jù)綜合所得中填寫的所得項目自動帶出。
【總免稅收入】：根據(jù)綜合所得項目中該人員填寫的免稅收入自動合計帶出。
【免稅事項】：下拉選擇可享受的免稅事項。
【免稅性質(zhì)】：根據(jù)選擇的免稅事項自動匹配對應的免稅性質(zhì)。
注意事項：
按照稅法規(guī)定，稿酬所得的收入額可減按百分之七十計算。針對30%的免稅收入，可選擇自動生成免稅收入附表。
減免稅額：
用于補充減免稅額對應的具體減免事項信息。
綜合所得中填寫過減免稅額的人員，系統(tǒng)會自動在減免事項附表界面生成一條該人員本次填寫的減免稅數(shù)據(jù)，雙擊該條記錄補充完善對應的減免稅事項名稱等內(nèi)容。
【總減免稅額】：根據(jù)綜合所得項目中該人員填寫的減免稅額自動合計帶出。
【減免事項】：下拉選擇人員可享受的減免稅對應事項。
【減免性質(zhì)】：根據(jù)選擇的減免稅事項自動匹配對應的減免性質(zhì)。
商業(yè)健康保險附表
根據(jù)稅法規(guī)定，對個人購買或單位統(tǒng)一購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，允許稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。在綜合所得預扣預繳申報表里錄入了商業(yè)健康保險數(shù)據(jù)的人員，應報送《商業(yè)健康保險稅前扣除情況明細表》。
【稅優(yōu)識別碼】：為確保稅收優(yōu)惠商業(yè)健康保險保單的唯一性、真實性和有效性，由商業(yè)健康保險信息平臺按照'一人一單一碼'的原則進行核發(fā)，填寫個人保單憑證上打印的數(shù)字識別碼。
【保單生效日期】：該商業(yè)健康保險保單生效的日期。
【年度保費】：商業(yè)健康保險保單年度內(nèi)該保單的總保費。
【月度保費】：月繳費的保單填寫每月所繳保費，按年一次性繳費的保單填寫年度保費除以12后的金額。
【本期扣除金額】：根據(jù)國家有關政策對個人購買或單位統(tǒng)一購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，扣除限額為2400元/年（200元/月）。
稅延養(yǎng)老保險附表
自2023年5月1日起，在上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業(yè)園區(qū)實施個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。對試點地區(qū)個人通過個人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶購買符合規(guī)定的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的支出，允許在一定標準內(nèi)稅前扣除。在綜合所得中填寫稅延養(yǎng)老保險支出稅前扣除申報的人員，應報送《稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險稅前扣除情況明細表》。
【稅延養(yǎng)老賬戶編號】、【報稅校驗碼】：按照中國保險信息技術管理有限責任公司相關信息平臺出具的《個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險扣除憑證》載明的對應項目填寫。
【月度保費】：取得工資薪金所得、連續(xù)性勞務報酬所得（特定行業(yè)除外）的個人，填寫《個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險扣除憑證》載明的月度保費金額，一次性繳費的保單填寫月平均保費金額。
【本期扣除金額】：取得工資薪金所得的個人，應按稅延養(yǎng)老保險扣除憑證記載的當月金額和扣除限額孰低的方法計算可扣除額?？鄢揞~按照申報扣除當月的工資薪金的6%和1000元孰低的辦法確定。
準予扣除的捐贈附表
根據(jù)《個人所得稅法》及其《實施條例》的規(guī)定，個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業(yè)進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應納稅所得額中扣除；國務院規(guī)定對公益慈善事業(yè)捐贈實行全額稅前扣除的，從其規(guī)定。
個人將其所得對教育事業(yè)和其他公益事業(yè)的捐贈，是指個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團體、國家機關向教育和其他公益事業(yè)以及遭受嚴重自然災害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈。在綜合所得中填寫了“準予扣除的捐贈額”扣除項目的，應報送《準予扣除捐贈附表》。
【受贈單位名稱】：填寫受贈單位的法定名稱全稱。
【受贈單位納稅人識別號（統(tǒng)一社會信用代碼）】：填寫受贈單位的納稅人識別號或者統(tǒng)一社會信用代碼。
【捐贈憑證】：填寫捐贈票據(jù)的憑證號。
【捐贈日期】：填寫個人發(fā)生的公益慈善事業(yè)捐贈的具體日期。
【捐贈金額】：填寫個人發(fā)生的公益慈善事業(yè)捐贈的具體金額。
【扣除比例】：填寫稅法規(guī)定的可以公益慈善事業(yè)捐贈支出稅前扣除比例。如：30%或者100%。
【實際扣除金額】：填寫個人取得“扣除所得項目”對應收入辦理扣繳申報或者自行申報時，實際扣除的公益慈善事業(yè)捐贈支出金額。
【備注】：填寫居民個人認為需要特別說明的或者稅務機關要求說明的事項。
申報表報送
申報表填寫、稅款計算完成后，點擊【申報表報送】進入報表申報界面。該界面可完成綜合所得預扣預繳的正常申報、更正申報以及作廢申報操作。當月第一次申報發(fā)送時，進入“申報表報送”界面，默認申報類型為正常申報，申報狀態(tài)為未申報，顯示【發(fā)送申報】。
【申報類型】：有“正常申報”和“更正申報”兩種申報類型，默認為“正常申報”。
【申報狀態(tài)】：主要有“待申報”、“申報處理中”、“申報失敗”、“申報成功”等狀態(tài)。
【是否可申報】：系統(tǒng)自動校驗綜合所得申報表填寫的數(shù)據(jù)都填寫完整并符合相關邏輯校驗后，顯示為“是”；反之則顯示為“否”，下方提示區(qū)顯示具體提示信息。只有當所有申報表均為“是”時，【發(fā)送申報】才可點擊。
【導出申報表】：當申報數(shù)據(jù)全都校驗通過之后，點擊按鈕后可以生成綜合所得申報表（標準表樣格式和大廳報送格式），否則系統(tǒng)會提示“有申報數(shù)據(jù)校驗未通過，請先核對申報數(shù)據(jù)?！?/p>
【獲取反饋】：點擊【發(fā)送申報】后，局端服務器會提示正在處理申報數(shù)據(jù)，若系統(tǒng)未能自動獲取到稅務機關反饋信息，可稍后點擊【獲取反饋】查看申報結果。當前所得月份申報狀態(tài)為“申報處理中”、“作廢處理中”時，【獲取反饋】可用，點擊后即可下載獲取稅務機關系統(tǒng)反饋的該表申報操作結果。
獲取反饋后，申報類型為“正常申報”，申報狀態(tài)為“申報成功，未繳款”（若申報稅款為0時，顯示無需繳款狀態(tài)），顯示【作廢申報】和【更正申報】。
【作廢申報】、【更正申報】：申報成功后，可點擊【作廢申報】或【更正申報】，對已申報的數(shù)據(jù)進行作廢處理或修改已申報的數(shù)據(jù)（詳細講解可見預扣預繳申報作廢和更正章節(jié)）。
注意事項：
企業(yè)狀態(tài)不為清算的，需在法定申報期時才可【發(fā)送申報】。例如2023年1月稅款所屬期報表需在2023年2月時才可點擊操作（清算狀態(tài)的，2023年1月即可申報2023年1月稅款所屬期的報表）。
如果為身份冒用高風險企業(yè)，則申報表中的所有納稅人，均需發(fā)起確認邀請，并等待納稅人同意后方可辦理扣繳申報。
如果非高風險企業(yè)，也非免確認企業(yè)，則需對存在異議申訴屬實記錄的納稅人發(fā)起確認邀請。針對發(fā)起確認邀請后一直未確認且無法聯(lián)系的納稅人，扣繳單位可前往辦稅服務廳申請將納稅人添加至“扣繳事項免確認自然人名單”（按稅款所屬期添加，名單中的納稅人該屬期允許由扣繳單位辦理扣繳申報業(yè)務）。
申報表報送界面各項統(tǒng)計，除“納稅人數(shù)”和“申報總人數(shù)”外，均包含匯總申報信息。（即允許出現(xiàn)“納稅人數(shù)”為0，但金額列大于0的情況）。
分類所得代扣代繳申報
分類所得個人所得稅代扣代繳申報
分類所得個人所得稅代扣代繳申報是指扣繳義務人向居民個人支付分類所得時，不論其是否屬于本單位人員、支付的分類所得是否達到納稅標準，扣繳義務人應按月或按次計算個人所得稅，在代扣稅款的次月十五日內(nèi)，向主管稅務機關報送《個人所得稅扣繳申報表（適用于分類所得代扣代繳）》和主管稅務機關要求報送的其他有關資料。
實行個人所得稅分類所得扣繳申報的應稅所得包括：利息、股息、紅利所得；財產(chǎn)租賃所得；財產(chǎn)轉讓所得；偶然所得。取得的所得適用比例稅率，稅率為百分之二十。
填寫說明
首頁功能菜單點擊【分類所得申報】，進入“一般分類所得代扣代繳申報”頁面，頁面上方為申報主流程導航欄，根據(jù)【1收入及減除填寫】、【2附表填寫】和【3申報表報送】三步流程完成分類所得代扣代繳申報。
收入及減除填寫
點擊界面下方一般分類所得申報表名稱或【填寫】進入表單，即可進行數(shù)據(jù)的錄入。一般分類所得項目未發(fā)生重大調(diào)整，下面展示各分類所得填寫界面，就調(diào)整項和注意點講解。
股息利息紅利所得申報表：
【應納稅所得額】：系統(tǒng)自動帶出。應納稅所得額＝（收入－免稅收入）×減按計稅比例－扣除及減除項目合計。
注意事項：選擇“匯總申報”時，姓名、證件號碼和證件類型都為空，不可修改。
財產(chǎn)租賃所得申報表：
財產(chǎn)租賃所得，分類所得中只有此項所得有減除費用概念，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用。
【所得項目】：包含“個人出租住房所得”和“其他財產(chǎn)租賃所得” （財稅〔2008〕24號第二條）。
【減免稅額】：分類所得所有所得項目有符合規(guī)定的減免情形，均可填寫。
財產(chǎn)轉讓所得申報表：
【所得項目】：包含財產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得、股權轉讓所得及其他財產(chǎn)轉讓所得。
扣除及減除：該模塊下內(nèi)容根據(jù)選擇的所得項目而有所區(qū)別。
【收入】：當所得項目為“股權轉讓所得”時，允許0申報。
【是否提供財產(chǎn)原值憑證】：當所得項目選擇“財產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得”時，“是否提供財產(chǎn)原值憑證”選擇為“否”，以收入減除準予扣除的捐贈后的余額，為應納稅所得額，稅率2%和3%可選；選擇為“是”，以收入減除財產(chǎn)原值、允許扣除的稅費、其他和準予扣除的捐贈后的余額，為應納稅所得額，稅率是20%。
【投資抵扣】：只有所得項目選擇為“股權轉讓所得”時，該欄次可填寫。
偶然所得申報表：
【所得項目】：包含“省級、部級、軍級獎金”、“外國組織和國際組織獎金”、“見義勇為獎金”、“舉報、協(xié)查違法犯罪獎金”、“社會福利募捐獎金、體彩獎金”、“有獎發(fā)票獎金”、“隨機贈送禮品”、“其他偶然所得”。
注意事項：
分類所得申報的所有所得項目，支持同一個納稅人同一個稅款所屬期填寫多條申報數(shù)據(jù)（包括非居民所得申報表）。
利息股息紅利所得和偶然所得，若需匯總申報，要先到稅務大廳通過【扣繳匯總申報設置】模塊，按所得項目開通匯總申報。
自2023年起，偶然所得新增“隨機贈送禮品”所得項目。獲獎人數(shù)較多且未獲取納稅人真實的基礎信息時，扣繳義務人可暫采用匯總申報方式，注明“隨機贈送禮品匯總申報”，但禮品發(fā)放的相關材料需要依法留存?zhèn)洳?。（該所得項?023年前稅款所屬期不可用）
附表填寫
與綜合所得相比，分類所得中增加了《個人股東股權轉讓信息表》用于對非居民填寫了股權轉讓所得進行補充股權轉讓明細信息。
【股權轉讓個人所得稅申報類型】：根據(jù)股權轉讓個人所得稅申報情況選擇。
被投資企業(yè)信息：
【被投資企業(yè)注冊資本（投資額）】：填寫被投資企業(yè)注冊資本或者投資額金額。
【轉讓時企業(yè)賬面凈資產(chǎn)金額】、【實收資本】、【資本公積】、【盈余公積】、【未分配利潤】、【其他】：填寫個人股東股權轉讓時，被投資企業(yè)的賬面凈資產(chǎn)金額，以及其中包含的實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤金額、其他綜合收益等。
【擁有規(guī)定資產(chǎn)的企業(yè)轉讓時凈資產(chǎn)公允價值】：填寫個人股東擁有規(guī)定資產(chǎn)的被投資企業(yè)轉讓時凈資產(chǎn)的公允價值金額。
股權出讓方/受讓方信息：
【轉讓合同編號】：填寫股權轉讓合同編號。
【轉讓股權占企業(yè)總股份比重（%）】：填寫股權轉讓前，出讓方所持股權占企業(yè)總股權比例。
申報表報送
用于完成一般分類所得代扣代繳的正常申報、更正申報以及作廢申報操作。
點擊【3申報表報送】進入“申報表報送”界面，系統(tǒng)自動生成待申報清單。申報表通過系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)校驗，“是否可申報”顯示為是；若存在申報表數(shù)據(jù)校驗不通過，“是否可申報”顯示為否，該界面下方提示區(qū)顯示具體錯誤提示信息。只有填寫的所有申報表“是否可申報”均為是時，【發(fā)送申報】才允許點擊。
申報成功后，當前所得月份未繳款或無需繳款時發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)有誤，可點擊【作廢申報】，對已申報的數(shù)據(jù)進行作廢處理，或點擊【更正申報】對申報成功的申報表數(shù)據(jù)修改后重新申報；當前所得月份已繳款，只可使用更正申報功能修改已申報數(shù)據(jù)重新申報（具體講解見分類申報的作廢和更正章節(jié)）。
限售股轉讓扣繳申報
限售股申報范圍包括六類：
（一）財稅[2009]167號文件規(guī)定的限售股；
（二）個人從機構或其他個人受讓的未解禁限售股；
（三）個人因依法繼承或家庭財產(chǎn)依法分割取得的限售股；
（四）個人持有的從代辦股份轉讓系統(tǒng)轉到主板市場（或中小板、創(chuàng)業(yè)板市場）的限售股；
（五）上市公司吸收合并中，個人持有的原被合并方公司限售股所轉換的合并方公司股份；
（六）上市公司分立中，個人持有的被分立方公司限售股所轉換的分立后公司股份；
按照8類交易方式分別繳納：
（一）個人通過證券交易所集中交易系統(tǒng)或大宗交易系統(tǒng)轉讓限售股；
（二）個人用限售股認購或申購交易型開放式指數(shù)基金（etf）份額；
（三）個人用限售股接受要約收購；
（四）個人行使現(xiàn)金選擇權將限售股轉讓給提供現(xiàn)金選擇權的第三方；
（五）個人協(xié)議轉讓限售股；
（六）個人持有的限售股被司法扣劃；
（七）個人因依法繼承或家庭財產(chǎn)分割讓渡限售股所有權；
（八）個人用限售股償還上市公司股權分置改革中由大股東代其向流通股股東支付的對價；
納稅人發(fā)生第二條第（一）、（二）、（三）、（四）項情形的，對其應納個人所得稅按照財稅[2009]167號文件規(guī)定，采取證券機構預扣預繳、納稅人自行申報清算和證券機構直接扣繳相結合的方式征收。
填寫說明
首頁功能菜單點擊【限售股所得申報】，進入“限售股轉讓所得申報”頁面，頁面上方為申報主流程導航欄，根據(jù)【1收入及減除填寫】和【2申報表報送】兩步流程完成限售股所得代扣代繳申報。
收入及減除填寫
點擊【添加】進入“限售股轉讓所得 新增”界面，進行單個數(shù)據(jù)錄入。或點擊【導入】→ 【模板下載】下載標準模板，錄入數(shù)據(jù)后，點擊【導入數(shù)據(jù)】→【標準模板導入】選擇模板文件批量導入數(shù)據(jù)。
【證券賬戶號】：據(jù)實錄入證券賬戶號碼。
【股票代碼】：錄入轉讓的限售股股票代碼。
【股票名稱】：錄入轉讓的限售股股票名稱。
【限售股原值】：指限售股買入時的買入價及按照規(guī)定繳納的有關稅費。
【合理稅費】：指轉讓限售股過程中發(fā)生的印花稅、傭金、過戶費等與交易相關的稅費。
【小計】：等于限售股原值與合理稅費的合計數(shù)，若限售股原值與合理稅費未填寫時，默認為轉讓收入的15%部分。
申報表報送
申報表填寫完成后，點擊【2申報表報送】進入報表申報界面。該界面可完成限售股轉讓所得申報的正常申報、更正申報以及作廢申報操作。當月第一次申報發(fā)送時，進入“申報表報送”界面，默認申報類型為正常申報，申報狀態(tài)為未申報，顯示【發(fā)送申報】。
【是否可申報】：系統(tǒng)自動校驗限售股轉讓所得申報表填寫的數(shù)據(jù)都填寫完整并符合相關邏輯校驗后，顯示為“是”；反之則顯示為“否”，下方提示區(qū)顯示具體提示信息。只有“是否可申報”顯示為“是”，【發(fā)送申報】才可點擊。
申報成功后，當前所得月份未繳款或無需繳款時發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)有誤，可點擊【作廢申報】，對已申報的數(shù)據(jù)進行作廢處理，或點擊【更正申報】對申報成功的申報表數(shù)據(jù)修改后重新申報；當前所得月份已繳款，只可使用更正申報功能修改已申報數(shù)據(jù)重新申報。
非居民個人所得稅代扣代繳申報
非居民個人所得稅代扣代繳申報是指扣繳義務人向非居民個人支付應稅所得時，扣繳義務人應當履行代扣代繳應稅所得個人所得稅的義務，并在次月十五日內(nèi)向主管稅務機關報送《非居民個人所得稅代扣代繳報告表》和主管稅務機關要求報送的其他有關資料。實行非居民個人所得稅代扣代繳申報的應稅所得包括：工資薪金所得；勞務報酬所得；稿酬所得；特許權使用費所得；利息、股息、紅利所得；財產(chǎn)租賃所得；財產(chǎn)轉讓所得；偶然所得。
填寫說明
首頁功能菜單點擊【非居民所得申報】，進入“非居民代扣代繳申報”頁面，頁面上方為申報主流程導航欄，根據(jù)【1收入及減除填寫】、【2附表填寫】和【3申報表報送】三步流程完成非居民代扣代繳申報。
收入及減除填寫
點擊界面下方應稅所得報表名稱或【填寫】進入表單，即可進行數(shù)據(jù)的錄入。填寫方式與綜合所得、分類所得基本類似，下面就非居民所得與綜合所得、分類所得不同之處進行講解。
【適用公式】：根據(jù)實際情況選擇，若不能確定適用公式，可點擊右側的【幫助】根據(jù)系統(tǒng)引導提示選擇。
【收入】：未選擇“適用公式”時直接錄入。其他情形則通過點擊【請錄入明細】填寫相關數(shù)據(jù)。
非居民個人的工資薪金所得，以每月收入額減除費用五千元后的余額為應納稅所得額，非居民沒有扣除專項扣除和專項附加扣除項目。
【適用公式】：根據(jù)實際情況選擇，若不能確定適用公式，可點擊右側的【幫助】根據(jù)系統(tǒng)引導提示選擇。
【當月取得數(shù)月獎金額】：未選擇“適用公式”時直接錄入。其他情形則通過點擊【請錄入明細】填寫相關數(shù)據(jù)。
【應納稅額】：應納稅額＝[(應納稅所得額÷6) ×月度稅率－速算扣除數(shù)]×6。
注意事項：同一個人一個年度內(nèi)，無住所個人數(shù)月獎金只允許填寫一次。
【一次性補償收入】：填寫個人因解除勞動合同而從原任職單位取得的一次性補償收入，需大于0。
【適用公式】：根據(jù)實際情況選擇，若不能確定適用公式，可點擊右側的【幫助】根據(jù)系統(tǒng)引導提示選擇。
【本月股權激勵收入】：未選擇“適用公式”時直接錄入。其他情形則通過點擊【請錄入明細】填寫相關數(shù)據(jù)。
【應納稅所得額】：應納稅所得額＝本月股權激勵收入＋本年累計股權激勵收入（不含本月）－本年累計免稅收入－扣除及減除項目合計。
【稅率】：取數(shù)于應納稅所得額÷6之后，非居民的月度稅率表。
【速算扣除數(shù)】：取數(shù)于非居民的月度稅率表。
【應納稅額】：應納稅額=[(應納稅所得額÷6)×稅率－速算扣除數(shù)]×6。
【免稅收入】：默認帶出收入×25%，可修改。
【稅率】：10%比例稅率。
【所得項目】：如果人員的“任職受雇從業(yè)類型”為“保險營銷員”，則所得項目默認為“保險營銷員傭金收入”； “任職受雇從業(yè)類型”為“證券經(jīng)紀人”，則所得項目默認為“證券經(jīng)紀人傭金收入”,“其他類型”的人員只能選擇“一般勞務報酬所得”或“其他勞務報酬所得”。
【展業(yè)成本】：按（收入－費用）×25%帶出，僅當非居民個人為保險營銷員或證券經(jīng)紀人時帶出。
【協(xié)定減免】：填寫按照稅收協(xié)定可享受減免的應納稅額。
【協(xié)定稅率】：默認為“不享受”，可下拉選擇相守的協(xié)定稅率。
【協(xié)定減免】：自動計算。為應納稅額減掉按照協(xié)定稅率計算出的稅額后的余額。
【協(xié)定稅率】：默認為“不享受”，可下拉選擇相守的協(xié)定稅率。
【協(xié)定減免】：自動計算。為應納稅額減掉按照協(xié)定稅率計算出的稅額后的余額。
【所得項目】：包含財產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得、股權轉讓所得及其他財產(chǎn)轉讓所得。當所得項目為“股權轉讓所得”時，允許0申報。
勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除百分之二十的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以每次收入額為應納稅所得額。
利息股息紅利所得、其他財產(chǎn)租賃所得、財產(chǎn)轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。
附表填寫
包括“減免事項附表”、“捐贈扣除附表”和“個人股東股權轉讓信息表”。
非居民代扣代繳申報與分類所得、綜合所得申報在減免事項附表上的區(qū)別在于增加了“稅收協(xié)定附表”。
非居民所得項目中填寫了減免稅額，系統(tǒng)會在減免事項附表中自動生成一條狀態(tài)為未填寫的減免稅額記錄，點擊【填寫】打開編輯界面，補充完善具體的減免事項和減免性質(zhì)，點擊【保存】即可。
非居民納稅人填寫了稿酬所得，收入中30%的免稅部分，也可選擇自動生成免稅收入附表。
非居民在勞務報酬所得、特許權使用費所得或利息股息紅利所得中填寫了協(xié)定稅率或協(xié)定減免稅額，系統(tǒng)會在稅收協(xié)定附表中自動生成一條狀態(tài)為未填寫的稅收協(xié)定記錄，點擊【填寫】打開編輯界面，補充完善具體稅收協(xié)定名稱及協(xié)定條款信息，點擊【保存】即可。
申報表報送
申報表報送用于完成非居民所得代扣代繳的正常申報、更正申報以及作廢申報操作。
點擊【3申報表報送】進入“申報表報送”界面，系統(tǒng)自動生成待申報清單。申報表通過系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)校驗，“是否可申報”顯示為“是”；若存在申報表數(shù)據(jù)校驗不通過，“是否可申報”顯示為“否”，該界面下方提示區(qū)顯示具體錯誤提示信息。只有當填寫的所有申報表“是否可申報”均為是時，【發(fā)送申報】才允許點擊。
申報成功后，當前所得月份未繳款或無需繳款時發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)有誤，可點擊【作廢申報】，對已申報的數(shù)據(jù)進行作廢處理，或點擊【更正申報】對申報成功的報表數(shù)據(jù)修改后重新申報；當前所得月份已繳款，僅可使用更正申報功能修改已申報數(shù)據(jù)重新申報。
經(jīng)營所得個人所得稅
當單位類型是個體工商戶、個人獨資企業(yè)或合伙企業(yè)時，系統(tǒng)上方會顯示生產(chǎn)經(jīng)營申報通道。
個人所得稅法第十二條規(guī)定：納稅人取得經(jīng)營所得，按年計算個人所得稅，由納稅人在月度或者季度終了后十五日內(nèi)向稅務機關報送納稅申報表，并預繳稅款；在取得所得的次年三月三十一日前辦理匯算清繳。
扣繳端適用于個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)自然人合伙人進行預繳納稅申報和年度匯繳申報。
填寫說明
進入【生產(chǎn)經(jīng)營】菜單時，系統(tǒng)會自動獲取企業(yè)核定信息，包含企業(yè)類型、征收方式、投資者信息。也可點擊【單位信息】→【征收方式】/【投資者信息】→【更新】，手動下載獲取企業(yè)最新核定信息。
投資者需要在【代扣代繳】子系統(tǒng)的【人員信息采集】菜單下，有采集并報送成功過，否則系統(tǒng)將會自動提示。
請使用與提示信息中相同的姓名、證件類型和證件號碼在【人員信息采集】菜單進行登記，如無法登記，則需前往辦稅服務廳通過【變更稅務登記】更新投資者信息后，在客戶端中重試。
經(jīng)營所得個人所得稅月（季）度申報
點擊【預繳納稅申報】進入申報表填寫主界面。若該稅款所屬期已填寫并保存了申報數(shù)據(jù)，打開界面后則自動帶出之前已填寫數(shù)據(jù)；若該稅款所屬期已有申報成功或待反饋的明細記錄，則收入總額、成本費用、彌補以前年度虧損、征收方式，以及動態(tài)顯示的“應納稅所得額”和“應稅所得率”不允許修改。
《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（a表）》，主要根據(jù)“征收方式”的不同，按不同的規(guī)則填寫申報表（征收方式為“定期定額”的不支持申報）。
【稅款所屬期】：稅款所屬期起：如果當前時間為1月，則默認為去年1月1日與企業(yè)登記年月的1日孰大值；當前時間不為1月，則默認為當前系統(tǒng)年度1月1日與企業(yè)登記年月的1日孰大值。稅款所屬期止：默認為系統(tǒng)當前時間的上一月份的最后一日。
【征收方式】：根據(jù)下載的單位信息中征收方式自動帶出。包括：查賬征收（（據(jù)實預繳）、（按上年應納稅所得額預繳））；核定應稅所得率征收（（能準確核算收入總額的）、（能準確核算成本費用的））；核定應納稅所得額征收；稅務機關認可的其他方式（（所得率）、（征收率））；定期定額征收。
【收入總額】：填寫被投資單位本年度開始經(jīng)營月份起截至本期從事經(jīng)營以及與經(jīng)營有關的活動取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項收入總金額。征收方式為查賬征收（據(jù)實預繳）、核定征收（能準確核算收入總額的）、稅務機關認可的其他方式（（所得率）、（征收率））可填寫。
【成本費用】：填寫被投資單位本年度開始經(jīng)營月份起截至本期實際發(fā)生的成本、費用、稅金、損失及其他支出的總額。征收方式為查賬征收（據(jù)實預繳）、核定征收（能準確核算成本費用的）可填寫。
【利潤總額】：當收入總額和成本費用可錄時，利潤總額=收入總額-成本費用，不可修改。征收方式為能準確核算成本費用的，利潤總額置灰，不可修改。
【彌補以前年度虧損】：填寫企業(yè)可在稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額。僅征收方式為查賬征收（據(jù)實預繳）時，彌補以前年度虧損可填寫。
【被投資單位經(jīng)營所得】：征收方式為據(jù)實預繳時，被投資單位經(jīng)營所得＝利潤總額－彌補以前年度虧損，無特殊說明，不可改；征收方式為核定應稅所得率征收（能準確核算收入總額的）及稅務機關認可的其他方式（所得率）時，被投資單位經(jīng)營所得＝收入總額×應稅所得率（或所得率）；征收方式為能準確核算成本費用的，被投資單位經(jīng)營所得＝成本費用總額 /（1－應稅所得率），不可改。
【應稅所得率】：征收方式為查賬征收時，“應稅所得率”不顯示；征收方式為核定應稅所得率征收（能準確核算收入總額的）、（能準確核算成本費用的）時由核定信息中獲取，不允許修改，直接顯示稅務機關核定的數(shù)據(jù)。征收方式為稅務機關認可的其他方式（所得率）時，“應稅所得率”數(shù)據(jù)項顯示為“所得率”。稅務機關認可的其他方式（征收率）時，“應稅所得率”顯示為“征收率”。
【分配比例】：個人獨資企業(yè)、個體工商戶默認分配比例為100%，不可修改；合伙企業(yè)，根據(jù)投資者信息帶出分配比例，可修改，但合計不能超過100%。
【投資者減除費用】：征收方式為查賬征收（據(jù)實預繳）、稅務機關認可的其他方式（所得率）時，默認為（稅款所屬期止月份－稅款所屬期起月份+1）×月度減除標準（默認是5000，西藏支持差異化配置）；其他征收方式時默認為0，不可修改。
【基本養(yǎng)老保險】、【基本醫(yī)療保險】、【失業(yè)保險】、【住房公積金】：查賬征收（據(jù)實預繳）時，默認為0，可錄入；其他征收方式不可錄入。
【商業(yè)健康險】：填寫按稅法規(guī)定允許稅前扣除的商業(yè)健康保險支出金額，扣除限額2400元/年。實行核定應稅所得率征收（（能準確核算收入總額的）、（能準確核算成本費用的））、按稅務機關認可的其他方式（所得率）的納稅人，在稅款所屬期止為12月時可錄，否則不可錄；其他征收方式的不可錄。企業(yè)注銷時（狀態(tài)為清算狀態(tài)）也可減商業(yè)健康險。
【稅延養(yǎng)老險】：填寫按稅法規(guī)定允許稅前扣除的稅延商業(yè)養(yǎng)老保險支出金額，扣除限額為年度收入總額×分配比例的6%與12000元之間的孰小值。非試點地區(qū)不可錄，試點地區(qū)實行核定應稅所得率征收（（能準確核算收入總額的）、（能準確核算成本費用的））、按稅務機關認可的其他方式（所得率）的納稅人，在稅款所屬期止為12月時可錄，否則不可錄；其他征收方式的不可錄。企業(yè)注銷時（狀態(tài)為清算狀態(tài)）也可減稅延養(yǎng)老險。
【其他扣除】：查賬征收（據(jù)實預繳）時，默認為0，可錄入；其他征收方式不可錄入。
【準予扣除的捐贈額】：查賬征收（據(jù)實預繳）時，默認為0，可錄入；其他征收方式不可錄入。填寫后，需要完善《捐贈扣除附表》。
【應納稅所得額】：由計算公式計算而得，不可修改。
【稅率】：經(jīng)營所得是5級超額累進稅率，按應納稅所得額確定稅率，不可修改。
【速算扣除數(shù)】：按照稅率對應速算扣除數(shù)默認帶出，不可修改。
【應納稅額】：應納稅額＝應納稅所得額×稅率－速算扣除數(shù)，不可修改。
【減免稅額】：可填寫，填寫后需要完善《個人所得稅減免事項報告表》。享受“減免稅額”的需要補充減免信息；享受協(xié)定稅率的，需要補充稅收協(xié)定相關信息。
【已繳稅額】：自動帶出，不可修改。
【應補/退稅額】：由計算公式計算而得，不可修改。
申報表填寫無誤后點擊【保存】，系統(tǒng)校驗“投資者減除費用”、“專項扣除”、“依法確定的其他扣除”是否存在任意一項非0，若有則彈出“有綜合所得時，投資者減除費用、專項扣除、依法確定的其他扣除，只能在綜合所得申報中扣除，是否繼續(xù)申報？”提示框，可根據(jù)實際情況點擊【是】保存報表，或者點擊【否】修改報表數(shù)據(jù)后重新點擊【保存】，確認保存時系統(tǒng)會對填寫了商業(yè)健康保險、稅延養(yǎng)老險和減免稅額數(shù)據(jù)項的人員，進行對應的附表填寫校驗以及分配比例是否超過100%的校驗，校驗通過則彈出“投資者預繳申報記錄保存成功”提示框，點擊【確定】即可。
經(jīng)營所得個人所得稅年度申報
《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（b表）》適用于查賬征收的個體工商戶業(yè)主、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者、個人獨資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)自然人合伙人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得的個人所得稅2023年及以后納稅年度的匯算清繳。
填寫說明
點擊【年度匯繳申報】進入申報表填寫主界面。若該稅款所屬期已有申報成功或待反饋的明細記錄，則【收入、費用信息】不允許修改。
【稅款所屬期】：稅款所屬期起：默認為系統(tǒng)當前年度上一年的1月1日。稅款所屬期止：默認為系統(tǒng)當前年度上一年的12月31日。不允許修改
【企業(yè)類型】：從“單位信息”中帶出，不可修改。若顯示不正確，可重新至“單位信息”中更新獲取最新信息。
【收入總額】：填寫本年度從事生產(chǎn)經(jīng)營以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關的活動取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項收入總金額。包括：銷售貨物收入、提供勞務收入、轉讓財產(chǎn)收入、利息收入、租金收入、接受捐贈收入、其他收入。
【國債利息收入】：填寫本年度已計入收入的因購買國債而取得的應予免稅的利息。
【成本費用】：填寫本年度實際發(fā)生的成本、費用、稅金、損失及其他支出的總額。
（1）“營業(yè)成本”：填寫在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的銷售成本、銷貨成本、業(yè)務支出以及其他耗費；
（2）“營業(yè)費用”：填寫在銷售商品和材料、提供勞務的過程中發(fā)生的各種費用；
（3）“管理費用”：填寫為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費用；
（4）“財務費用”：填寫為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的籌資費用；
（5）“稅金”：填寫在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的除個人所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及其附加；
（6）“損失”：填寫生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的固定資產(chǎn)和存貨的盤虧、毀損、報廢損失，轉讓財產(chǎn)損失，壞賬損失，自然災害等不可抗力因素造成的損失以及其他損失；
（7）“其他支出”：填寫除成本、費用、稅金、損失外，生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的與之有關的、合理的支出。
【利潤總額】：利潤總額=收入總額-國債利息收入-成本費用，不可修改。
【納稅調(diào)整增加額】：根據(jù)相關行次計算填報。納稅調(diào)整增加額=超過規(guī)定標準的扣除項目金額+不允許扣除的項目金額。不可修改
（1）“超過規(guī)定標準的扣除項目金額”：填寫扣除的成本、費用和損失中，超過稅法規(guī)定的扣除標準應予調(diào)增的應納稅所得額。
（2）“不允許扣除的項目金額”：填寫按規(guī)定不允許扣除但被投資單位已將其扣除的各項成本、費用和損失，應予調(diào)增應納稅所得額的部分。
【納稅調(diào)整減少額】：填寫在計算利潤總額時已計入收入或未列入成本費用，但在計算應納稅所得額時應予扣除的項目金額。
【納稅調(diào)整后所得】：根據(jù)相關行次計算填報。納稅調(diào)整后所得=利潤總額+ 調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額。
【彌補以前年度虧損】：填寫本年度可在稅前彌補的以前年度虧損額。
【合伙企業(yè)個人合伙人分配比例】：納稅人為合伙企業(yè)個人合伙人的，填寫本欄；其他則不填。分配比例按照合伙協(xié)議約定的比例填寫；合伙協(xié)議未約定或不明確的，按合伙人協(xié)商決定的比例填寫；協(xié)商不成的，按合伙人實繳出資比例填寫；無法確定出資比例的，按合伙人平均分配。
【允許扣除的個人費用及其他扣除】：填寫按稅法規(guī)定可以稅前扣除的各項費用、支出，包括：
（1）“投資者減除費用”：填寫可在稅前扣除的投資者本人減除費用6萬元。如本年度同時取得了綜合所得并扣除了每月5000元的減除費用，則此處不得重復減除。
（2） “專項扣除”:分別填寫本年度按規(guī)定允許扣除的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金的合計金額。
（3） “專項附加扣除”：分別填寫本年度納稅人按規(guī)定可享受的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金、贍養(yǎng)老人等專項附加扣除的合計金額。
（4） “依法確定的其他扣除”：分別填寫按規(guī)定允許扣除的商業(yè)健康保險、稅延養(yǎng)老保險，以及國務院規(guī)定其他可以扣除項目的合計金額。
【投資抵扣】：填寫按照稅法規(guī)定的投資可以稅前抵扣的金額。
【準予扣除的個人捐贈支出】：填寫本年度按照稅法及相關法規(guī)、政策規(guī)定，可以在稅前扣除的個人捐贈合計額。填寫后，需要完善《捐贈扣除附表》。
【應納稅所得額】：自動計算，不可修改。應納稅所得額=（納稅調(diào)整后所得-彌補以前年度虧損）×合伙企業(yè)個人合伙人分配比例-允許扣除的個人費用及其他扣除-投資抵扣-準予扣除的個人捐贈支出。
【稅率】：經(jīng)營所得5級超額累進稅率，按應納稅所得額確定稅率，不可修改。
【速算扣除數(shù)】：按照稅率對應速算扣除數(shù)默認帶出，不可修改。
【應納稅額】：應納稅額＝應納稅所得額×稅率－速算扣除數(shù)，不可修改。
【減免稅額】：可填寫。填寫后需要完善《個人所得稅減免事項報告表》。享受“減免稅額”的需要補充減免信息；享受協(xié)定稅率的，需要補充稅收協(xié)定相關信息。
【已繳稅額】：填寫本年度累計已預繳的經(jīng)營所得個人所得稅金額。
【應補/退稅額】：由計算公式計算而得，不可修改。
網(wǎng)上申報
報表保存成功后，可進行申報表報送。
填寫說明
點擊【網(wǎng)上報稅】→【網(wǎng)上申報】，進入申報表報送界面，系統(tǒng)自動顯示保存成功但未報送成功的報表，勾選報表記錄后點擊【發(fā)送申報】按鈕進行申報表報送，稅務機關系統(tǒng)接收成功后報表顯示“申報處理中”狀態(tài)，若未能自動獲取到申報反饋結果，可自行點擊【獲取反饋】查看申報結果；若申報失敗，可根據(jù)反饋提示修改申報表數(shù)據(jù)后，重新【發(fā)送申報】并【獲取反饋】。
申報輔助功能
申報繳稅提醒
如果系統(tǒng)時間為當月12號至月底，當天首次進入代扣代繳系統(tǒng)時，系統(tǒng)會自動查詢當前稅款所屬期的申報繳稅情況，如果存在未申報或繳稅的征收品目（除經(jīng)營所得a、b表之外），則首頁會顯示如下提示：
綜合所得申報更正
綜合所得個人所得稅預扣預繳申報成功之后，發(fā)現(xiàn)有錯報、漏報的情況，可使用申報更正功能，修改已申報數(shù)據(jù)后重新申報。
操作步驟
啟動更正
①進入扣繳端，選擇需要更正的“稅款所屬月份”。
②點擊【綜合所得申報】進入綜合所得申報界面，點擊【4申報表報送】查看當前月份申報狀態(tài)，只有申報狀態(tài)為“申報成功”的情況下才允許啟動更正申報。
③點擊【更正申報】按鈕，啟動更正申報，系統(tǒng)提示往期錯誤更正申報成功后，需要對后續(xù)稅款所屬期的綜合所得預扣預繳申報表進行逐月更正。
啟動往期更正（后面稅款所屬期存在申報成功記錄）時，系統(tǒng)會自動導出一份當前有效的申報記錄供納稅人留存?zhèn)溆貌⑻崾颈４媛窂剑J為桌面），每次導出的備份文件可根據(jù)時間不同進行區(qū)分。如果需要取消/啟用本功能，可以在【系統(tǒng)設置】-【申報管理】-【更正申報備份】中設置。但因取消而導致無法找回原始記錄的，扣繳單位需自行承擔后果。
2. 報表填寫
點擊【1收入及減除填寫】，系統(tǒng)提示往期錯誤更正，不能新增人員和修改累計專項附加扣除額。選擇需要修改的所得項目。
需要更正的人員，雙擊相應數(shù)據(jù)進入編輯界面修正錯誤數(shù)據(jù)。（累計專項附加扣除額不允許修改，如需修改，需前往辦稅服務廳）；需要刪除的人員，勾選相應數(shù)據(jù)后刪除。
注意：如果該期申報表的本期收入、本期扣除等本期數(shù)據(jù)不存在錯誤，僅是因為之前的稅款所屬期進行了更正申報而需要逐月更正的，則可直接跳到【2稅款計算】步驟。
3. 稅款計算
完成申報表本期數(shù)據(jù)的更正后，點擊【2稅款計算】，重新計算更正后的應補（退）稅額。
4. 附表填寫
【1收入及減除填寫】中如果填寫了“減免稅額”、“商業(yè)健康保險”或“稅延養(yǎng)老保險”，需要在【3附表填寫】中完善附表信息。
5. 申報表報送和稅款繳納
報表填寫完成后，可按照正常申報流程通過【4申報表報送】功能進行報送。報送成功后，如果有新的應征信息產(chǎn)生時，可通過【稅款繳納】菜單完成稅款的繳納。
若報送時提示報送不成功的，應按提示信息修改后重新報送或到辦稅服務廳處理。
6. 撤銷更正
如果在報送申報表之前，發(fā)現(xiàn)原申報數(shù)據(jù)無誤，可點擊【撤銷更正】按鈕，撤銷更正申報。但成功報送申報表后，則無法撤銷更正。如需要使用原申報數(shù)據(jù)，可查看系統(tǒng)自動導出備份的原申報記錄。
注意事項：
自2023年7月1日零時起，系統(tǒng)不再支持稅款所屬期為 2023年1月 至7月的預扣預繳更正。
在辦稅服務廳更正后，扣繳端原有申報數(shù)據(jù)不會更新，請在【系統(tǒng)設置】-【申報管理】-【綜合所得算稅】中設定為“在線算稅”，以保障以后月份申報時的累計數(shù)據(jù)能按更正申報后的最新數(shù)據(jù)計算。
更正申報往期月份時，后期月份應該逐月進行更正，如未逐月更正，將導致以后月份申報時不能獲取正確累計數(shù)據(jù)。
更正申報往期月份時，不支持新增人員和修改累計專項附加扣除金額，如需新增或修改，需前往辦稅服務廳辦理。
若更正申報后需要辦理退（抵）稅的，由扣繳單位前往辦稅服務廳申請辦理誤收退（抵）稅業(yè)務。
若更正月份已在辦稅服務廳更正過的，或扣繳端沒有歷史申報數(shù)據(jù)的，需前往辦稅服務廳更正。
為避免因錯誤更正而導致原始記錄丟失，每次啟動更正時，系統(tǒng)會自動導出一份當前有效的申報記錄指定路徑（默認為桌面），供扣繳單位留存?zhèn)溆?。每次導出的備份文件可根?jù)時間不同進行區(qū)分。
綜合所得申報作廢
綜合所得個人所得稅預扣預繳申報成功之后，在當前所得月份未繳款或無需繳款的前提下，可以使用預扣預繳申報作廢功能，對已申報的數(shù)據(jù)進行作廢處理。
預扣預繳更正申報與作廢申報的區(qū)別在于，申報成功后是否已繳稅款。已繳款時只能更正申報，無法作廢申報表。
填寫說明
申報狀態(tài)為申報成功未扣款或申報成功無需繳款時，發(fā)現(xiàn)已申報數(shù)據(jù)有誤，可點擊【作廢申報】，提交作廢申請，系統(tǒng)會自動獲取作廢結果，如果作廢成功，則申報狀態(tài)重置為“待申報”。
注意事項：
若之后月份屬期已申報，則之前月份屬期報表無法進行作廢。
自2023年7月1日零時起，系統(tǒng)不再支持稅款所屬期為 2023年1月 至 7月（四川省為2023年1月至2023年5月）的作廢。
分類所得扣繳申報更正及作廢
分類所得、非居民所得和限售股所得更正、作廢功能相關操作與預扣預繳申基本一致，下面以分類所得為例進行講解。
更正申報
啟動【更正申報】后，跳出“已啟動更正申報，你可在申報表填寫中修改申報數(shù)據(jù)后重新申報”提示框，且將申報狀態(tài)變更為“待申報”，并在列表右上角顯示【撤銷更正】和【發(fā)送申報】。修改申報表填寫完成后點擊【發(fā)送申報】，可對修改數(shù)據(jù)重新發(fā)送申報，申報流程同正常申報流程。
點擊【撤銷更正】，跳出“撤銷更正后，修改后的申報數(shù)據(jù)將無法還原，是否繼續(xù)？”確認提示框，點擊【確定】則執(zhí)行撤銷更正操作，可將已修改未重新申報的數(shù)據(jù)還原為啟動更正前的數(shù)據(jù)。
申報作廢
點擊【作廢申報】，局端接收到請求后將會作廢該筆申報，作廢成功，申報狀態(tài)會變更為“待申報”，則可對已申報數(shù)據(jù)重新進行編輯或清空數(shù)據(jù)后重新填寫發(fā)送申報。
經(jīng)營所得申報更正及作廢
申報表報送成功后發(fā)現(xiàn)申報有誤，可返回到申報菜單中進行修正。
申報成功未繳款時發(fā)現(xiàn)有誤，可點擊【啟動更正】或【作廢】按鈕解鎖報表狀態(tài)后重新填寫報送；申報成功并繳款成功后發(fā)現(xiàn)有誤，可點擊【啟動更正】按鈕啟動更正后，對數(shù)據(jù)進行修改后更正申報。
啟動更正后，如果發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)無誤，在未重新申報的前提下，可點擊【撤銷更正】按鈕撤銷更正。
稅款繳納
綜合、分類、非居民所得繳款
根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第十四條 扣繳義務人每月或者每次預扣、代扣的稅款，應當在次月十五日內(nèi)繳入國庫，并向稅務機關報送扣繳個人所得稅申報表。
三方協(xié)議繳稅
三方協(xié)議繳款：單位需要和稅務機關、銀行簽訂《委托銀行代繳稅款協(xié)議書》才能使用“三方協(xié)議繳款”方式。已經(jīng)簽訂過的，不需要重新簽訂。
填寫說明
申報表申報成功后，若采用三方協(xié)議繳款方式，則點擊【稅款繳納】→【三方協(xié)議繳款】，界面下方顯示應繳未繳稅款的相關內(nèi)容，包括：申報種類、申報類型、欠稅金額、滯納金、繳款期限和繳款狀態(tài)。
點擊【立即繳款】，系統(tǒng)自動獲取企業(yè)三方協(xié)議，并核對信息是否存在及正確。確認三方協(xié)議的開戶行、賬戶名稱等基本信息無誤后，點擊【確認扣款】發(fā)起繳款，進度條刷新完畢后得到繳款結果，即完成繳款。
銀行端查詢繳稅
銀行端查詢繳稅：打印銀行端查詢繳稅憑證后至商業(yè)銀行繳款。
注：本功能需要當?shù)劂y行系統(tǒng)支持，因此銀行不支持的部分地區(qū)未開通，未開通的地區(qū)無此功能菜單。
填寫說明
申報成功后，點擊【稅款繳納】→【銀行端查詢繳稅】，界面下方顯示欠稅相關內(nèi)容。
選擇需要繳款的記錄，點擊【導出】按鈕導出銀行端繳款憑證，在繳款期限前打印銀行端繳稅憑證前往商業(yè)銀行柜臺進行繳款，逾期則需要作廢重新打印并可能產(chǎn)生滯納金。
如需重新打印，可以點擊【已開具查詢】按鈕查詢已經(jīng)開具的銀行端繳款憑證。未逾期的可以使用【重新導出】功能重新導出并打印，已逾期的可以點擊【作廢】進行作廢，作廢成功后可以在銀行端繳稅界面重新導出打印。
注意事項：
只針對本地申報成功且尚未繳納的記錄進行繳款，如果客戶端重裝，申報數(shù)據(jù)丟失，只能通過其他渠道繳款。
【已開具查詢】只能查詢已開具未繳款的銀行端繳稅憑證。
銀聯(lián)繳稅
銀聯(lián)繳稅：使用銀聯(lián)卡在線進行稅款繳納。
填寫說明
申報表申報成功后，點擊【稅款繳納】→【銀聯(lián)繳稅】進入銀聯(lián)繳款界面，界面下方顯示應繳未繳稅款相關內(nèi)容。
勾選未繳款記錄后，點擊【立即繳款】彈出繳稅確認對話框，點擊【確定】后在瀏覽器打開銀聯(lián)繳稅頁面。
在銀聯(lián)繳款頁面，錄入該繳款銀行卡辦理時使用的姓名、證件號碼和銀行預留手機號等信息后點擊【確認付款】，繳款成功則會跳轉至繳款成功提示界面。
瀏覽器中完成繳款后根據(jù)繳款結果，在客戶端中點擊【支付完成】或【支付未完成】（若點擊【支付完成】，客戶端會檢查繳款結果并在頁面上顯示）。
代理經(jīng)營所得申報繳款
根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第十四條 扣繳義務人每月或者每次預扣、代扣的稅款，應當在次月十五日內(nèi)繳入國庫，并向稅務機關報送扣繳個人所得稅申報表。
三方協(xié)議繳稅
三方協(xié)議繳款：投資人需要和稅務機關、銀行簽訂《委托銀行代繳稅款協(xié)議書》才能使用“三方協(xié)議繳款”方式。已經(jīng)簽訂過的，不需要重新簽訂。
填寫說明
申報表申報成功后，點擊【稅款繳納】→【三方協(xié)議繳稅】，界面下方顯示欠稅相關內(nèi)容，包括：投資人姓名、證件類型、證件號碼、稅款所屬期起止、申報表類型、申報類型、繳款狀態(tài)、繳款期限、欠稅金額、個人三方協(xié)議賬戶。
投資者只有一個三方協(xié)議賬戶時默認為該賬戶，若投資者存在多個三方協(xié)議賬戶，則“三方協(xié)議賬戶”列可下拉選擇需要使用的三方協(xié)議賬戶，選擇后點擊【立即繳款】完成繳款即可，若繳款失敗會反饋失敗提示。
注意事項：
首次使用“三方協(xié)議”繳稅或更新過三方協(xié)議賬戶的，先點擊【更新三方協(xié)議】，獲取最新協(xié)議信息再進行繳款。
若有繳款狀態(tài)為待反饋的記錄，可點擊【繳款反饋】獲取繳款結果。
只針對本地申報成功且欠稅的記錄進行繳款，如果客戶端重裝，申報數(shù)據(jù)丟失，只能通過其他渠道繳款。
銀行端查詢繳稅
銀行端查詢繳稅：打印銀行端查詢繳稅憑證后至商業(yè)銀行繳款。
注：本功能需要當?shù)劂y行系統(tǒng)支持，因此銀行不支持的部分地區(qū)未開通，未開通的地區(qū)無此功能菜單。
填寫說明
申報表申報成功后，點擊【稅款繳納】→【銀行端查詢繳稅】，界面下方顯示欠稅相關內(nèi)容。
選擇投資人待繳稅記錄后，點擊【打印】，攜帶打印出來的銀行端查詢繳稅憑證在憑證上注明的限繳期限前至商業(yè)銀行柜臺進行繳款，逾期將需要作廢重新打印并可能產(chǎn)生滯納金。若需要重新打印，點擊【作廢】，作廢成功后，狀態(tài)變更為未打印，重新點擊【打印】，攜帶最新銀行端查詢繳稅憑證至銀行繳款。
注意事項：
只針對本地申報成功且欠稅的記錄進行繳款，如果客戶端重裝，申報數(shù)據(jù)丟失，只能通過其他渠道繳款。
打印狀態(tài)為“已打印”，繳款狀態(tài)為“已繳款”的，不允許作廢。
銀聯(lián)繳稅
填寫說明
申報表申報成功后，點擊【稅款繳納】→【銀聯(lián)繳稅】進入銀聯(lián)繳款界面。
勾選待繳款記錄后，點擊【立即繳款】，會彈出一個提示，點擊確定后發(fā)起繳款請求，請求成功后會用瀏覽器打開銀聯(lián)繳款頁面。
先在瀏覽器打開的銀聯(lián)繳款頁面，錄入該繳款銀行卡辦理時使用的姓名、證件號碼和銀行預留手機號等信息后點擊【確認付款】，繳款成功則會跳轉至繳款成功提示界面。
瀏覽器中完成繳款后根據(jù)繳款結果，在客戶端中點擊【支付完成】或【支付未完成】（若點擊【支付完成】，客戶端會檢查繳款結果并在頁面上顯示）。
繳款結果在頁面上顯示后點擊【確定】即可。其他投資人需繳款按照以上步驟再次操作即可。
掃碼繳稅
掃碼繳稅：申報完成之后有欠稅的，可以生成繳稅二維碼，納稅人可通過支付寶、云閃付、微信進行掃碼繳稅。
填寫說明
申報表申報成功后，點擊【稅款繳納】→【掃碼繳稅】進入掃碼繳稅界面。
選擇投資人待繳稅記錄后，點擊【生成二維碼】生成繳稅碼后進行掃碼繳稅。繳稅成功后，點擊【支付完成】按鈕，系統(tǒng)會自動獲取繳稅狀態(tài)；如果暫不需要繳稅，可點擊【支付未完成】關閉二維碼。
注意事項：
二維碼生成后，需要在失效時間前完成稅款繳納。如果超過失效時間（一般為30分鐘）未繳款，則需要重新生成繳稅二維碼。
二維碼關閉后，可點擊【生成二維碼】重新打開或?qū)С觥?/p>
未獲取到繳款狀態(tài)的，可以重新進入【掃碼繳稅】菜單獲取繳款結果。
退付手續(xù)費核對
根據(jù)相關政策要求，扣繳義務人可按照所扣繳的稅款退付百分之二的手續(xù)費。單位上年度有代扣代征稅款的，可在3月30日前完成上一年度的結報單確認工作。
手續(xù)費退稅流程說明：
稅務機關查詢扣繳義務人的“代扣代收代征稅款分戶清冊”和“代扣代收代征稅款結報單”。查詢出結果后，可提交給扣繳義務人核對。
扣繳義務人在扣繳客戶端中點擊【獲取結報單】按鈕獲取結報單和核對清冊。
核對清冊核實無誤后，可點擊【下一步】確認結報單。
結報單確認無誤后，點擊【申請退庫】按鈕，補充接收手續(xù)費的銀行賬戶，補充完整后可點擊【提交】按鈕提交退付手續(xù)費申請。
稅務機關以扣繳義務人確認的結報單作為退付手續(xù)費的依據(jù)，在進行手續(xù)費確認之后，系統(tǒng)自動觸發(fā)手續(xù)費退稅流程。
若“代扣代收代征稅款結報單”已操作手續(xù)費確認后，因信息有誤需要撤銷確認，可在手續(xù)費退稅申請終審完成前，由審批人員操作作廢手續(xù)費退稅申請，或者在【手續(xù)費確認】模塊撤銷確認該筆手續(xù)費退稅。
查詢統(tǒng)計
單位申報記錄查詢
用于對已申報所得申報表數(shù)據(jù)，申報表明細數(shù)據(jù)和代扣代繳個人納稅情況的查詢。
填寫說明
點擊左側功能菜單【查詢統(tǒng)計】→【單位申報記錄查詢】，進入“單位申報記錄查詢”界面。稅款所屬期起止默認顯示為最近一條申報記錄的歸屬月份往前跨度12個月（最小為2023年1月），稅款所屬期止不能小于稅款所屬期起。點擊【查詢】則查詢到所選屬期申報成功的各類所得數(shù)據(jù)，查詢出的數(shù)據(jù)若需要保存電子檔點擊【導出】即可。
如果本地電腦上存在該筆申報的記錄，點擊【查看明細】按鈕可直接查看該筆申報的本地明細數(shù)據(jù)；如果不存在，則可從稅務局端下載申報明細數(shù)據(jù)。
注意事項：
扣繳單位必須在稅務機關進行了扣繳端數(shù)據(jù)下載備案，才可下載。
必須實名登錄才可下載。
開通了分部門申報的企業(yè)不支持從稅務局端下載申報明細數(shù)據(jù)。
單位申報記錄查詢不再支持完稅證明開具，如需開具完稅證明，請至【查詢統(tǒng)計】-【繳稅記錄查詢】菜單開具。
個人扣繳明細查詢
用于查詢單個員工按所得項目匯總的明細數(shù)據(jù)。
填寫說明
點擊左側功能菜單【查詢統(tǒng)計】→【個人扣繳明細查詢】，進入“個人扣繳明細查詢”界面。稅款所屬期起止默認顯示為當年1月至系統(tǒng)當前時間的上月。選擇“姓名”“國籍/地區(qū)”“證件號碼”之后點擊【查詢】進行條件查詢。
申報表類型默認是匯總，可以選擇“匯總”、“綜合所得申報表”、“分類所得申報表”、“非居民所得申報表”和“限售股所得申報表”。
點擊【導出】可選擇導出“匯總表”、“支付綜合所得收入和扣繳個人所得稅情況表（綜合所得明細表）”和“支付分類所得收入和扣繳個人所得稅情況表（分類所得明細表）”。
注意事項：2023年新稅制下查詢統(tǒng)計數(shù)據(jù)時稅款所屬期起只能從2023年1月開始，稅款所屬期止不能小于稅款所屬期起，且跨度不能大于12個月。
繳稅記錄查詢
用于查詢個人所得稅代扣代繳申報的繳稅記錄。
填寫說明
點擊左側功能菜單【查詢統(tǒng)計】→【繳稅記錄查詢】，進入“繳稅記錄查詢”界面。繳稅日期默認為當前稅款所屬月份。選擇繳稅日期后點擊【查詢】按鈕查詢繳稅記錄。查詢到的繳稅記錄，可開具完稅證明。
經(jīng)營所得申報記錄查詢
用于查詢單位保存成功的報表記錄。
填寫說明
點擊左側功能菜單【查詢統(tǒng)計】→【申報記錄查詢】，進入“申報記錄查詢”界面。
稅款所屬期起止默認為當前預繳納稅申報的稅款所屬期起止時間。需要查詢其他稅款所屬期記錄時可自行修改稅款所屬期。
經(jīng)營所得繳款記錄查詢
繳款成功后，可在該模塊查詢繳款記錄
填寫說明
點擊左側功能菜單【查詢統(tǒng)計】→【繳款記錄查詢】，進入“繳款記錄查詢”界面。
該菜單支持完稅證明的開具。勾選需要開具的人員記錄后點擊【完稅證明開具】按鈕，系統(tǒng)會彈出完稅證明圖片保存路徑，按照提示選擇路徑保存即可。
備案表
分期繳納備案表
分期繳納備案，是指個人所得稅納稅人按照政策的規(guī)定，可以分期繳納個人所得稅的，按規(guī)定由納稅人或扣繳義務人向主管機關報送相關資料進行備案。具體可分為“股權獎勵個人所得稅分期繳納備案”和“轉增股本個人所得稅分期繳納備案”。
股權獎勵個人所得稅分期繳納備案
獲得股權獎勵的企業(yè)技術人員需要分期繳納個人所得稅的，應自行制定分期繳稅計劃，由企業(yè)于發(fā)生股權獎勵的次月15日內(nèi)，向主管稅務機關辦理分期繳稅備案手續(xù)。
辦理股權獎勵分期繳稅，企業(yè)應向主管稅務機關報送高新技術企業(yè)認定證書、股東大會或董事會決議、《個人所得稅分期繳納備案表（股權獎勵）》、相關技術人員參與技術活動的說明材料、企業(yè)股權獎勵計劃、能夠證明股權或股票價格的有關材料、企業(yè)轉化科技成果的說明、最近一期企業(yè)財務報表等。
填寫說明
在[分期備案類別]中選擇“股權獎勵個人所得稅分期繳納備案表”。
【高新技術企業(yè)證書編號】：填寫高新技術企業(yè)認定部門核發(fā)的有效期內(nèi)的高新技術企業(yè)證書編號。
【股權價格確定方法】：根據(jù)適用的公平市場價格確定方法勾選。選擇其他合理方法的，應在橫線中寫明具體方法名稱。
【每股價格】：填寫按照股權價格確定方法計算的每股價格。
錄入扣繳單位基本情況后，點擊【添加】，錄入申請人員的具體備案信息。
【股權獎勵時間】：填寫納稅人實際獲得股權獎勵的具體日期。納稅人在一個月份中多次取得股權獎勵的，可一并填寫。
【獲得股份數(shù)】：填寫納稅人實際取得的股權份額。
【持股比例（0%-100%）】：填寫納稅人實際取得的持股比例。
【計稅金額】：計稅價格=每股價格×獲得股份數(shù)，或根據(jù)持股比例換算。
【應繳個人所得稅】：應繳個人所得稅=（計稅價格÷規(guī)定月份數(shù)×稅率－速算扣除數(shù)）×規(guī)定月份數(shù)。
【計劃繳稅時間】：按年度填寫每一年度計劃繳稅的截止月份。
【計劃繳稅金額】：填寫每一年度計劃分期繳納的個人所得稅金額。
轉增股本個人所得稅分期繳納備案
企業(yè)轉增股本涉及的股東需要分期繳納個人所得稅的，應自行制定分期繳稅計劃，由企業(yè)于發(fā)生轉增股本的次月15日內(nèi)，向主管稅務機關辦理分期繳稅備案手續(xù)。
填寫說明
在[分期備案類別]中選擇“轉增股本個人所得稅分期繳納備案表”。
【高新技術企業(yè)證書編號】：填寫高新技術企業(yè)認定部門核發(fā)的有效期內(nèi)的高新技術企業(yè)證書編號。
【年銷售額】：填寫企業(yè)上一個會計年度的主營業(yè)務收入。
【資產(chǎn)總額】、【員工人數(shù)】、【總股本（實收資本）】：填寫企業(yè)轉增股本當月相關數(shù)據(jù)。
轉增股本情況：填寫企業(yè)轉增股本的相關情況。
錄入扣繳單位基本情況及轉增股本情況后，點擊【添加】，錄入申請人員的具體備案信息。
【計稅金額】：計稅價格=（未分配利潤轉增金額＋盈余公積轉增金額＋資本公積轉增金額）×持股比例×100%。
【應繳個人所得稅】：應繳個人所得稅=計稅金額×20%。
【計劃繳稅時間】：按年度填寫每一年度計劃繳稅的截止月份。
【計劃繳稅金額】：填寫每一年度計劃分期繳納的個人所得稅金額。
遞延納稅備案
符合《財政部 國家稅務總局關于完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知》（財稅〔2016〕101號）、《國家稅務總局關于做好股權激勵和技術入股所得稅政策貫徹落實工作的通知》（稅總函〔2016〕496號）、《國家稅務總局關于股權激勵和技術入股所得稅征管問題的公告》（國家稅務總局公告〔2016〕62號）規(guī)定條件的單位和納稅人，需要辦理遞延納稅備案，應于股票（權）期權行權、限制性股票解禁、股權獎勵獲得之次月15日內(nèi)，填報備案表向主管稅務機關報送備案，上市公司人員獲得股權激勵或獎勵，符合上述規(guī)定，需要申請延期納稅的，應自股票期權行權、限制性股票解禁、股權獎勵獲得之次月15日內(nèi)，向主管稅務機關報送《上市公司股權激勵個人所得稅延期納稅備案表》；個人因非上市公司實施股權激勵或以技術成果投資入股取得的股票（權），實行遞延納稅期間，扣繳義務人應于每個納稅年度終了后30日內(nèi)，向主管稅務機關報送《個人所得稅遞延納稅情況年度報告表》。
非上市公司股權激勵個人所得稅遞延納稅備案
非上市公司授予本公司員工的股票期權、股權期權、限制性股票和股權獎勵，符合規(guī)定條件的，經(jīng)向主管稅務機關備案，可實行遞延納稅政策，即員工在取得股權激勵時可暫不納稅，遞延至轉讓該股權時納稅；股權轉讓時，按照股權轉讓收入減除股權取得成本以及合理稅費后的差額，適用“財產(chǎn)轉讓所得”項目，按照20%的稅率計算繳納個人所得稅。股票（權）期權取得成本按行權價確定，限制性股票取得成本按實際出資額確定，股權獎勵取得成本為零。
填寫說明
在[遞延備案類別]中選擇“非上市公司遞延納稅備案表”，錄入公司基本情況和股權激勵基本情況，點擊【添加】，錄入申請人員的具體備案信息。
【公司名稱】：填寫實施股權激勵的非上市公司法定名稱全稱，自動帶出。
【納稅人識別號】：填寫納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼，系統(tǒng)自動帶出。
【聯(lián)系人】：填寫非上市公司負責辦理股權激勵及相關涉稅事項人員的姓名。
【聯(lián)系電話】：填寫非上市公司負責辦理股權激勵及相關涉稅事項人員的聯(lián)系電話。
【股權激勵方式】：根據(jù)實施股權激勵的形式勾選，至少選擇一種。
【股權獎勵人數(shù)】：根據(jù)所填寫股權激勵人員自動匯總。
【近6個月平均人數(shù)】：填寫股票（權）期權行權、限制性股票解禁、股權獎勵獲得之上月起向前6個月“工資、薪金所得”項目全員全額扣繳明細申報的平均人數(shù)。如，某公司實施一批股票期權并于2023年1月行權，則按照該公司2023年7月、8月、9月、10月、11月、12月“工資、薪金所得”項目全員全額扣繳明細申報的平均人數(shù)計算。計算結果按四舍五入取整。
實施“股權獎勵”公司填寫：填寫實施股權獎勵企業(yè)的有關情況。以技術成果投資入股到其他境內(nèi)居民企業(yè)所取得的股權實施股權獎勵的，填寫本欄。以本公司股權為股權獎勵標的，無須填報本欄。
【本公司是否為限制性行業(yè)】：實施股權獎勵公司根據(jù)本公司上一納稅年度主營業(yè)務收入占比最高的行業(yè)，確定是否屬于《財政部 國家稅務總局關于完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知》（財稅〔2016〕101號）附件《股權獎勵稅收優(yōu)惠政策限制性行業(yè)目錄》所列行業(yè)。屬于所列行業(yè)選“是”，不屬于所列行業(yè)選“否”。
【標的公司名稱】：以其他境內(nèi)居民企業(yè)股權實施股權獎勵的，填寫用以實施股權獎勵的股權標的公司法定名稱全稱。
【標的公司納稅人識別號】：以其他境內(nèi)居民企業(yè)股權實施股權獎勵的，填寫用以實施股權獎勵的股權標的公司的納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。
【標的公司是否為限制性行業(yè)】：以其他境內(nèi)居民企業(yè)股權實施股權獎勵的，根據(jù)標的公司上一納稅年度主營業(yè)務收入占比最高的行業(yè)，確定是否屬于《財政部 國家稅務總局關于完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知》（財稅〔2016〕101號）附件《股權獎勵稅收優(yōu)惠政策限制性行業(yè)目錄》所列行業(yè)。屬于所列行業(yè)選“是”；不屬于所列行業(yè)選“否”。
【姓名】：下拉選擇或錄入需要申報的人員姓名，若該人員未在人員信息采集中采集過，需先進行人員信息采集。
【證件類型】：根據(jù)選擇的人員姓名自動帶出。
【證件號碼】：根據(jù)選擇的人員姓名自動帶出。
股票（權）期權：以股票（權）期權形式實施激勵的企業(yè)填寫本欄，沒有則不填。
【授予日】：填寫股票（權）期權計劃中，授予被激勵對象股票（權）期權的實際日期。
【行權日】：填寫根據(jù)股票（權）期權計劃，行權購買股票（權）的實際日期。
【可出售日】：填寫根據(jù)股票（權）期權計劃，股票（權）期權同時滿足自授予日起持有滿3年、且自行權日起持有滿1年條件后，實際可以對外出售的日期。
【取得成本】：填寫被激勵對象股票（權）期權行權時，按行權價實際出資的金額。
【股數(shù)】：被激勵對象實際取得的股數(shù)。
【持股比例（0%-100%）】：填寫被激勵對象實際取得的股數(shù)以及對應的持股比例。
限制性股票：以限制性股票形式實施激勵的企業(yè)填寫本欄，沒有則不填。
【授予日】：填寫限制性股票計劃中，授予被激勵對象限制性股票的實際日期。
【解禁日】：填寫根據(jù)限制性股票計劃，被激勵對象取得限制性股票達到規(guī)定條件而解除出售限制的具體日期。
【可出售日】：填寫根據(jù)限制性股票計劃，限制性股票同時滿足自授予日起持有滿3年、且解禁后持有滿1年條件后，實際可以對外出售的日期。
【取得成本】：填寫被激勵對象取得限制性股票時的實際出資金額。
【股數(shù)】：被激勵對象實際取得的股數(shù)。
【持股比例（0%-100%）】：填寫被激勵對象實際取得的股數(shù)對應的持股比例。
股權獎勵：以股權獎勵形式實施激勵的企業(yè)填寫本欄，沒有則不填。
【授予日】：填寫授予被激勵對象股權獎勵的實際日期。
【可出售日】：填寫根據(jù)股權獎勵計劃，自獲得獎勵之日起持有滿3年后，實際可以對外出售的日期。
【股數(shù)】：被激勵對象實際取得的股數(shù)。
【持股比例（0%-100%）】：被激勵對象實際取得的股數(shù)對應的持股比例。
上市公司股權激勵個人所得稅延期納稅備案
上市公司授予個人的股票期權、限制性股票和股權獎勵，經(jīng)向主管稅務機關備案，個人可自股票期權行權、限制性股票解禁或取得股權獎勵之日起，在不超過12個月的期限內(nèi)繳納個人所得稅。
填寫說明
在[遞延備案類別]中選擇“上市公司延期納稅備案表”，錄入公司基本情況和股權激勵方式，點擊【添加】，錄入申請人員的具體備案信息。
【公司名稱】：填寫實施股權激勵的上市公司法定名稱全稱，系統(tǒng)自動帶出。
【納稅人識別號】：填寫納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼，系統(tǒng)自動帶出。
【股票代碼】：填寫實施股權激勵的上市公司股票代碼。
【聯(lián)系人】：填寫上市公司負責辦理股權激勵及相關涉稅事項人員。
【聯(lián)系電話】：填寫上市公司負責辦理股權激勵及相關涉稅事項人員聯(lián)系電話。
【股權激勵方式】：根據(jù)實施股權激勵的形式勾選，至少選擇一種。
【姓名】：下拉選擇或錄入需要申報的人員姓名，若該人員未在人員信息采集中登記過，需先進行人員信息采集。
【證件類型】：根據(jù)選擇的人員姓名自動帶出。
【證件號碼】：根據(jù)選擇的人員姓名自動帶出。
【任職受雇月數(shù)】：填寫被激勵對象在本公司實際任職受雇月份數(shù)。
股票期權：以股票期權形式實施激勵的企業(yè)填寫本欄。沒有則不填。
【行權日】：填寫根據(jù)股票期權計劃，行權購買股票的實際日期。
【行權日市價】：填寫被激勵對象所持股票行權購買日的收盤價。
【行權價】：填寫被激勵對象股票期權行權時，實際出資的每股金額。
【行權股數(shù)】：填寫被激勵對象本次行權取得的股票數(shù)量。
限制性股票：以限制性股票形式實施激勵的企業(yè)填寫本欄，沒有則不填。
【股票登記日】：填寫被激勵對象取得的限制性股票在中國登記結算公司進行股票登記的日期。
【股票登記日市價】：填寫股票登記日的收盤價。
【解禁日】：填寫根據(jù)限制性股票計劃，被激勵對象取得限制性股票達到規(guī)定條件而解除出售限制的具體日期。
【解禁日市價】：填寫股票解禁日的收盤價。
【實際出資總額】：填寫被激勵對象為獲取限制性股票實際支付資金數(shù)額。
【本批次解禁數(shù)】：填寫本次股票解禁的股數(shù)。
【總股票數(shù)】：填寫被激勵對象獲取的限制性股票總數(shù)。
股權獎勵：以股權獎勵形式實施激勵的企業(yè)填寫本欄。沒有則不填。
【授予日】：填寫授予被激勵對象獲得股票的實際日期。
【授予日市價】：填寫股票授予日的收盤價。
【獎勵股票數(shù)】：填寫被激勵對象獲取的股票總數(shù)。
技術成果投資入股個人所得稅遞延納稅備案
個人以技術成果投資入股到境內(nèi)居民企業(yè)，被投資企業(yè)支付的對價全部為股票（權）的，個人可選擇繼續(xù)按現(xiàn)行有關稅收政策執(zhí)行，也可選擇適用遞延納稅優(yōu)惠政策。選擇技術成果投資入股遞延納稅政策的，經(jīng)向主管稅務機關備案，投資入股當期可暫不納稅，允許遞延至轉讓股權時，按股權轉讓收入減去技術成果原值和合理稅費后的差額計算繳納所得稅。個人選擇適用上述任一項政策，均允許被投資企業(yè)按技術成果投資入股時的評估值入賬并在企業(yè)所得稅前攤銷扣除。
填寫說明
在[遞延備案類別]中選擇“技術成果投資入股遞延納稅備案表”，錄入被投資單位基本情況、技術成果基本情況和技術成果投資入股情況，點擊【添加】,錄入申請人員的具體備案信息。
【公司名稱】：接受技術成果投資入股的公司名稱全稱，系統(tǒng)自動帶出。
【納稅人識別號】：納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼，系統(tǒng)自動帶出。
【聯(lián)系人】、【聯(lián)系電話】：填寫接受技術成果投資入股公司負責辦理個人所得稅遞延納稅備案人員的姓名和聯(lián)系電話。
【技術成果名稱】：填寫技術成果的標準名稱。
【技術成果類型】：是指《財政部 國家稅務總局關于完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知》（財稅〔2016〕101號）規(guī)定的專利技術（含國防專利）、計算機軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種權、生物醫(yī)藥新品種，以及科技部、財政部、國家稅務總局確定的其他技術成果。
【發(fā)證部門】：填寫頒發(fā)技術成果證書的部門全稱。
【技術成果證書編號】：填寫技術成果證書上的編號。
【涉及人數(shù)】：根據(jù)所填寫技術成果投資入股人員自動匯總。
【評估價】：填寫技術成果投資入股按照協(xié)議確定的公允價值。
【技術成果原值】：填寫個人發(fā)明或取得該項技術成果過程中實際發(fā)生的支出。
【合理稅費】：填寫個人以技術成果投資入股過程中按規(guī)定實際支付的有關稅費。
【姓名】：下拉選擇或錄入需要申報的人員姓名，若該人員未在人員信息采集中登記過，需先進行人員信息采集。
【證件類型】：根據(jù)選擇的人員姓名自動帶出。
【證件號碼】：根據(jù)選擇的人員姓名自動帶出。
【聯(lián)系地址】、【聯(lián)系電話】：填寫技術成果投資入股個人的有效聯(lián)系地址和常用聯(lián)系電話。
【股數(shù)】：填寫個人因技術成果投資入股獲得的股票（權）數(shù)。
【持股比例（0%-100%）】：填寫個人因技術成果投資入股獲得的股票（權）數(shù)對應的持股比例。
遞延納稅情況年度報告表
適用于實施符合條件股權激勵的非上市公司和取得個人技術成果的境內(nèi)公司，在遞延納稅期間向主管稅務機關報告?zhèn)€人相關股權持有和轉讓情況。
填寫說明
在[遞延備案類別]中選擇“遞延納稅情況年度報告表”后選擇“股權激勵方式”。
點擊【添加】,錄入申請人員的具體備案信息。
【轉讓股數(shù)】、【持股比例】：填寫個人實際轉讓或剩余的享受遞延納稅優(yōu)惠的股票（權）數(shù)以及對應的持股比例。若非上市公司因公司注冊類型限制，難以用股票（權）數(shù)體現(xiàn)個人相關權益的，可只填列持股比例，持股比例按照保留小數(shù)點后兩位填寫。
【扣繳個人所得稅】：填寫個人轉讓遞延納稅的股權，扣繳義務人實際扣繳的個人所得稅。
科技成果轉化備案
將職務科技成果轉化為股份、投資比例的科研機構、高等學?；蛘攉@獎人員，應在授（獲）獎的次月15日內(nèi)向主管稅務機關辦理暫不征收個人所得稅備案。
填寫說明
點擊【優(yōu)惠備案】→【科技成果轉化備案】→【添加】，在彈出的備案信息填寫界面錄入申請人員的具體備案信息。
【職務】：填寫獲得獎勵的納稅人在科研機構或高等學校中擔任的職務。
【獲獎時間】：填寫納稅人實際獲得獎勵的具體日期。納稅人在備案時限內(nèi)多次取得獎勵的，需分別填寫。
【獲得股權激勵形式及數(shù)量】：在對應獎勵形式下填寫納稅人實際取得的股份數(shù)量或出資比例。
【涉及單位名稱】：填寫股份或出資比例等被用作獎勵的單位名稱。納稅人獎勵涉及多家單位的，可一并填寫。
【獲獎金額】：填寫納稅人獲得獎勵的股份、出資比例等股權的價值。
【科技成果名稱】：填寫科技成果的標準名稱。
【基本情況說明】：對科技成果的基本情況進行簡要說明。
具體情況信息填寫后點擊【保存】，在科技成果轉化備案主界面點擊【發(fā)送申報】，晚點【獲取反饋】查看備案結果。
科技成果轉化現(xiàn)金獎勵備案
依法批準設立的非營利性研究開發(fā)機構和高等學校（以下簡稱非營利性科研機構和高校）根據(jù)《中華人民共和國促進科技成果轉化法》規(guī)定，從職務科技成果轉化收入中給予科技人員的現(xiàn)金獎勵，可減按50%計入科技人員當月“工資、薪金所得”，依法繳納個人所得稅。
填寫說明
點擊【優(yōu)惠備案】→【科技成果轉化現(xiàn)金獎勵備案】→【添加】，在彈出的備案信息填寫界面錄入申請人員的具體備案信息。
【扣繳義務人類型】：根據(jù)實際登記類型進行勾選，選擇其他類型的，應在橫線中寫明符合規(guī)定的具體類型。
【科技成果名稱】：填寫科技成果的標準名稱。
【科技成果類型】：填寫專利技術（含國防專利）、計算機軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種權、生物醫(yī)藥新品種，或科技部、財政部、國家稅務總局確定的其他科技成果。
【發(fā)證部門】：填寫頒發(fā)科技成果證書的部門全稱。
【科技成果證書編號】：填寫科技成果證書上的編號。
【轉化方式】：根據(jù)實際轉化方式進行選擇。
【技術合同登記機構】：填寫技術合同登記機構全稱。
【取得轉化收入金額】：填寫扣繳義務人本次發(fā)放現(xiàn)金獎勵對應的職務科技成果轉化收入金額。
【取得轉化收入時間】：填寫扣繳義務人本次發(fā)放現(xiàn)金獎勵對應的職務科技成果轉化收入實際取得時間。
【公示結果文件文號】：填寫列明科技人員取得現(xiàn)金獎勵公示結果的文件文號。
【公示結果文件名稱】：填寫列明科技人員取得現(xiàn)金獎勵公示結果的文件名稱。
【姓名】：取得現(xiàn)金獎勵科技人員的姓名，中國境內(nèi)無住所個人，其姓名應當于中、外文同時填寫。
【現(xiàn)金獎勵金額】：填寫科技人員實際取得的現(xiàn)金獎勵金額。
【現(xiàn)金獎勵取得時間】：填寫科技人員實際取得的現(xiàn)金獎勵時間。
具體情況信息填寫后點擊【保存】，在科技成果轉化現(xiàn)金獎勵備案主界面點擊【發(fā)送申報】，晚點【獲取反饋】查看備案結果。
系統(tǒng)設置
此功能菜單分為系統(tǒng)管理、申報管理以及單位信息設置。
系統(tǒng)管理
通過本功能菜單可對網(wǎng)絡管理設置、備份恢復、登錄密碼設置進行管理。
申報管理
本菜單包括企業(yè)辦稅信息更新、申報安全設置、綜合所得算稅、更正申報備份四項功能。
單位信息
通過本功能菜單查看單位信息、修改辦稅人員信息。
單位管理
通過本功能進行添加、刪除單位以及切換單位，該界面下可查看系統(tǒng)中所有單位當月綜合所得報表的申報狀態(tài)。也支持按申報狀態(tài)等表頭項目智能排序及自定義排序，排序完成后點擊【設定為默認排序】即可保存。
企業(yè)管理界面當其中有企業(yè)已進行過分部門申報備案時，才會顯示“分部門申報”列，可查看到軟件中是否已啟用分部門申報和設置的部門編號信息。
消息中心
登錄客戶端后，通過首頁右上角的【消息中心】菜單，能獲取到企業(yè)相關信息和最新的消息。
填寫說明
實名登錄客戶端后系統(tǒng)將自動獲取最新的消息信息,當系統(tǒng)獲取消息失敗，可通過點擊【消息中心】獲取最新消息，未處理（未讀）的消息均顯示在此。
若獲取到未讀（待處理）且有效期起小于等于系統(tǒng)當前時間的信息，則首頁右上角【消息中心】有未讀消息條數(shù)提示，點擊【消息中心】打開未讀（待處理）消息界面，顯示消息標題和時間，點擊即可打開消息進行查看。
點擊【查看歷史】打開“歷史消息列表”界面，可查看以前接收到的歷史消息。
點擊待處理事項中的任意一項異議申訴消息，系統(tǒng)會展示異議申訴的受理界面。
企業(yè)根據(jù)實際情況填寫反饋說明、反饋人、反饋人聯(lián)系電話后進行【提交】。如果扣繳單位的反饋與納稅人發(fā)起的爭議申訴存在不一致的，扣繳單位可上傳相關的證明材料，以方便稅務人員能根據(jù)提供的材料進一步核對。
【第4篇】電子稅務局怎么繳納稅款
稅務征期即“納稅申報日期”。一般納稅人企業(yè)需要在每月初進行抄報稅,申報上一月度開發(fā)票信息及增值稅申報情況，并繳納稅款。 征期一般是每月1-15日,遇到連續(xù)超過3天的節(jié)假日會按放假的天數(shù)順延。征期最后一天是禮拜六或者禮拜天的也會順延1天。”
在申報各項稅費之后，要在征期內(nèi)及時繳納稅款，否則要繳納稅款滯納金。下面我們就來看看稅款如何繳納吧
1.登錄電子稅務局；可以看到申報之后各項稅費顯示已申報成功未繳款。
2.點擊我要辦稅-稅款申報及繳納
3.左側導航欄底部稅費繳納-網(wǎng)上申報繳稅
4.選中需要繳稅的稅種，點擊繳款，可選擇三方協(xié)議繳款、銀行繳款或是直接繳款。
5.繳納完成之后返回主頁可以看到已申報成功已扣款。也可以在證明開具里開具完稅證明。
這樣一來，此稅務征期的工作才算完成。
【第5篇】電子稅務局稅款繳納
本文來源：本文收集整理于福州稅務局公眾號
聲明：本文僅供交流學習，版權歸屬原作者，若來源標注錯誤或侵犯到您的權益，煩請告知，我們將立即刪除，謝謝
編輯：sometime編制：2023年11月28日
【第6篇】電子稅務局怎樣繳納稅款
網(wǎng)上辦 我教您 | 電子稅務局可辦！?跨區(qū)域?qū)崟r繳納稅款新模式！
@外地來漢經(jīng)營納稅人
武漢市稅務局近日推出了
跨區(qū)域?qū)崟r繳納稅款新模式！
納稅人簽訂銀稅三方（委托）劃繳協(xié)議后
即可實現(xiàn)外地銀行賬號
在武漢市的稅款實時扣繳（跨省電子繳庫）
太方便了有木有！
怎么操作呢？
稅務君今天來教您！
湖北省電子稅務局操作步驟
一、銀行端自動受理模式（網(wǎng)上簽約跑零次）
1.納稅人使用ca證書設備登錄湖北省電子稅務局，點擊【綜合信息報告】-【制度信息報告】-“網(wǎng)簽三方協(xié)議”功能模塊。進入網(wǎng)簽三方協(xié)議界面后，點擊右側【新增】按鈕。
2.進入納稅人身份驗證界面，系統(tǒng)分別對納稅人狀態(tài)、登錄方式、存款賬戶賬號報告情況進行監(jiān)測，檢測結果均為“通過”后輸入ca證書密碼點擊【下一步】。
3.填寫經(jīng)辦人姓名和手機號碼后，點擊【獲取驗證碼】，將手機接收到的驗證碼填寫到頁面指定位置，點擊【下一步】。
4.進入簽約賬戶信息頁面，點擊右下方【獲取存款賬戶賬號報告】按鈕。
5.系統(tǒng)自動提取納稅人在稅務機關備案的存款賬戶賬號報告信息，納稅人從中選擇一條記錄，點擊【確定】按鈕。
6.納稅人選擇的存款賬戶賬號報告信息會自動填充到三方協(xié)議賬戶信息中，將清算銀行號修改為外地銀行賬號對應商業(yè)銀行在武漢市的清算銀行號，點擊【下一步】按鈕。
7.系統(tǒng)自動生成三方協(xié)議書。開戶銀行支持網(wǎng)簽時，納稅人點擊【驗簽】可以直接發(fā)起驗證。
注意：
1.商業(yè)銀行不支持納稅人名稱和繳款賬號名稱不一致的協(xié)議網(wǎng)簽，對于納稅人名稱和繳款賬號名稱不一致的這類納稅人需到銀行網(wǎng)點錄入?yún)f(xié)議，再登錄電子稅務局發(fā)起驗證。
2.對于不支持網(wǎng)簽的銀行，需打印三方協(xié)議書（委托扣款協(xié)議書），根據(jù)銀行不同，前往繳稅地銀行網(wǎng)點或開戶地銀行錄入?yún)f(xié)議，再登錄電子稅務局發(fā)起驗證。
3.發(fā)起驗證后系統(tǒng)會實時返回驗證結果，驗證結果為“驗證成功”時，納稅人三方協(xié)議簽署完成；驗證結果為“驗證失敗”時，需根據(jù)系統(tǒng)返回的錯誤信息修改三方協(xié)議，重新發(fā)起驗證。
二、銀行端人工受理模式（網(wǎng)上簽約跑一次）
1-6步與銀行端自動受理模式相同。
7.開戶銀行不支持網(wǎng)簽時?？梢灾苯哟蛴∪絽f(xié)議，也可以先保存協(xié)議，后期進行打印。
8.協(xié)議沒有打印的，進入網(wǎng)簽三方協(xié)議界面，點擊【查詢】按鈕，系統(tǒng)顯示納稅人的三方協(xié)議信息。
9.勾選其中一條三方協(xié)議信息，點擊【驗證|打印】按鈕，打印三方協(xié)議。
10.納稅人拿著紙質(zhì)的三方協(xié)議書根據(jù)銀行開通情況前往繳稅地銀行網(wǎng)點或開戶地銀行錄入?yún)f(xié)議。
11.登錄電子稅務局，再次進入網(wǎng)簽三方協(xié)議打印和驗證界面，點擊【驗證】按鈕，發(fā)起驗證。
注意了！目前工商銀行、建設銀行、漢口銀行等23家商業(yè)銀行支持省內(nèi)跨市州異地賬號三方協(xié)議繳稅，其中中國銀行、交通銀行等15家商業(yè)銀行已支持全國范圍內(nèi)的跨省異地賬號三方協(xié)議繳稅，其他商業(yè)銀行也將在測試后陸續(xù)上線。使用非武漢地區(qū)銀行賬號簽訂三方協(xié)議時在清算銀行行號欄填寫對應商業(yè)銀行在武漢地區(qū)的清算銀行行號。各商業(yè)銀行清算銀行行號可以通過“12366”納稅服務熱線或辦稅服務廳咨詢。
